嵩明县2024年度政府决算公开
监督索引号53012703100011000
嵩明县2024年度地方财政决算报告
2024年，面对严峻复杂的财政经济形势，在县委、县政府的领导下，在县人大的监督下，财政部门紧紧围绕全县中心工作，按照牢固树立“紧日子保基本、调结构保重点”的理念，以高度的财政担当和扎实有力的工作举措，迎难而上、稳中求进、切实保障了民生福祉和社会大局稳定，守住了财政运行安全风险的底线，为推进全县社会经济健康发展作出了积极贡献。
一、2024年全县财政收支决算
（一）一般公共预算
1.收入情况：2024年地方一般公共预算收入76361万元，完成调整预算数的100.5%，占年初预算数的64.2%，同比减38497万元，减少33.5%。其中：税收收入完成59835万元，占年初预算的70.4%，非税收入完成16526万元，占年初预算的48.6%。收入方：地方一般公共预算收入76361万元+上级补助收入160440万元+债务转贷收入18020万元+上年结余47534万元+调入资金34383万元，总计336738万元。
2.支出情况：2024年地方一般公共预算支出238195万元，占调整预算数的100.1%。同比减8046万元，减少3.3%。支出方：地方一般公共预算支出238195万元+上解支出37231万元+债务还本支出20030万元+补充预算稳定调节基金1203万元+调出资金4107万元，总计300766万元。
3.收支平衡情况：按现行体制结算，2024年全县一般公共预算收入336738万元，一般公共预算支出300766万元，年终结余35972万元，按规定全部结转下年支出（均为上级补助）。
（二）政府性基金预算
1.收入情况：政府性基金预算收入107185万元，占年初预算数的71.5%，同比增58924万元，增加122.1%。占调整预算数的109.4%。收入方：政府性基金收入107185万元+上级补助收入14798万元+上年结余3445万元+地方政府专项债务转贷收入91288万元+调入资金4107万元，总计220823万元。
2.支出情况：政府性基金预算支出63018万元，占年初预算数的78%，同比增33659万元，增加114.6%，占调整预算数的100.9%。支出方：政府性基金本级支出63018万元+上解支出5738万元+地方政府专项债务还本支出97288万元+调出资金34107万元，总计200151万元。
3.收支平衡情况：2024年全县政府性基金预算收入220823万元，政府性基金预算支出200151万元，年终结余20672万元，按规定全部结转下年支出。
（三）国有资本经营预算
1.收入情况：2024年国有资本经营预算本级收入453万元，占年初预算数的100.2%，同比增14万元，增长3.2%；上级补助收入31万元。收入方：本级收入453万元+上级补助收入31万元+上年结余34万元，收入方总计518万元。
2.支出情况：国有资本经营预算本级支出238万元，占年初预算数的66.3%，同比增140万元，增加142.9%。支出方：本级支出238万元+调出资金276万元，总计514万元。
3.收支平衡情况：2024年国有资本经营预算收入518万元，支出514万元，年终结余4万元，按规定全部结转下年支出（均为上级补助）。
（四）社会保险基金
全县社会保险基金预算收入78059万元，完成年初预算的98.1%，增长3.6%。社会保险基金预算支出81438万元，完成年初预算的102.4%，增长5.5%，当期收支结余-3379万元，年末滚存结余4205万元。
（五）上级补助收入安排执行情况
2024年上级财政对我县一般公共预算转移支付补助160440万元，剔除上解支出37231万元，净补助123209万元，上级补助资金均按规定用途使用。其中：返还性收入17262万元，一般性转移支付108807万元（含共同事权转移支付36548万元），专项转移支付34371万元。返还性和一般性转移支付补助收入主要用于补充均衡县级财力，共同事权转移支付收入按照应承当事权支出责任用于教育、医疗、社保、农林水等民生领域支出。下达专项转移支付资金主要是：节能环保支出17054万元、农林水支出4175万元、资源勘探信息支出3369万元、教育支出3159万元等。
（六）审计发现问题及整改情况
经县审计局对2024年度县级财政预算执行情况及决算草案编制情况进行审计，发现问题主要是：1.财政专户结余资金596200元，未缴国库统筹使用；2.非税收入802897.3元未及时缴国库；3.部分预算单位非税收入450879.2元缴库不规范；4.财政年终结转余额与财政库款余额不一致；5.代编预算资金执行率低，未按规定时间下达；6.代编预算规模较大，应细化到部门的预算资金，县财政局仍代编；7.未严格执行年初预算及调整方案，预算刚性约束不足。
针对以上问题，督促县财政局严格按要求及时整改，其中：第1、2项问题属立行立改问题，已于7月份前缴入国库完成整改；第3项问题，在今后的日常工作中，加强非税收入政策执行情况的监督检查，规范单位非税收入缴库行为，杜绝此类问题的发生；第4项问题，积极对上级，加大欠结资金的调入。对财政“暂付款”款项余额加大催收力度，逐年减少，力争实现财政年终结余规模与财政库款余额一致，降低财政运行风险；第5、6、7项问题，在今后预算编制调整及执行过程中，严控科室代编规模，执行过程中加快下达分配代编预算进度，增强预算刚性约束力，加大资金统筹力度，提高资金使用效益。
（七）其他报告事项
1.地方政府债务情况。根据《昆明市财政局关于核定2024年政府债务限额的通知》（昆财债〔2025〕7号）文件精神，明确我县2024年地方政府债务限额为77.8亿元，其中：一般债务40.1亿元，专项债务37.7亿元。2024年末，我县地方政府债务余额76.2亿元，其中：一般债务余额39.7亿元，专项债务余额36.5亿元，控制在上级批准的地方政府债务限额以内。
2.“三保”及“三公”经费执行情况。2024年“三保”执行数与年初向人大报告数一致，无变化。全县“三公”经费支出254.6万元，其中：因公出国（境）费用支出0万元，公务用车购置及运行维护费247万元，公务接待费7.6万元。
3.预备费使用情况。2024年预备费支出0万元，统筹用于当年预算平衡。
4.预算稳定调节基金情况。2024年动用预算稳定调节基金0万元，补充预算稳定调节基金1203万元，年末预算稳定调节基金2551万元。与年初向人代会报告有差异，主要原因为上级转移支付比快报数减少251万元，在决算期据实调整上级补助收入属正常变动。
二、2024年财政政策执行效果和落实人大决议情况
（一）全力防风险护稳定。2024年面对经济预期偏弱，有效需求不足等因素，财政收支矛盾突出、缺口扩大、紧平衡特征越发明显。2024年通过盘活资源资产2.4亿元、积极向上争取资金10.9亿元、优化支出结构强化预算统筹等方式，守住“三保”和债务风险底线。“三保”支出14.4亿元。2024年偿还政府债券到期本息10.4亿元，其中：再融资债券偿还7.2亿元，预算安排偿还3.2亿元。落实债务置换政策，争取置换资金3.7亿元，支付项目66项，推动2家公司债务清零退出平台。对2.2亿元债务进行展期降息，降低了偿债负担，实现债券发行和资金拨付“无缝对接”，及时发挥增量政策效能。最终实现一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算“三本预算”收支平衡，牢牢稳住了财政基本盘。
（二）全力护航企业发展。坚持政策赋能，持续深化落实积极财政政策。大力支持先进装备制造、汽车及零部件、绿色食品、绿色能源等产业集群发展，及时下达上级产业扶持和补助资金1.3亿元，对达到支出条件的项目共计1.2亿元已全部拨付到位；县级安排产业扶持资金2081万元，惠及企业161户。为全县小微企业和“三农”主体争取1125万元的融资支持，着力缓解小微企业融资难、融资贵、融资慢问题。落实结构性减税降费政策，助力企业创新发展，全县新增减税降费累计1.8亿元。规范政府采购程序，落实政府采购支持中小企业发展相关政策，全年授予中小企业政府采购合同2.9亿元。共有165家企业完成授信，授信金额5.1亿元，累计贷款147户，累计贷款金额348亿元，累计发放贴息317万元。累计授信户数、贷款户数、授信金额、贷款金额四项指标均位居全市前列。
（三）全力保障民生福祉。2024年，全县教育、医疗卫生和就业等十三项民生领域支出18亿元，民生占一般公共预算支出的75.7%。教育投入6.22亿元，同比增加195万元，增长0.3%，实现了教育经费投入“两个只增不减”的目标任务，保障水平位于全市前列。投入2.1亿元支持卫生健康事业。其中：投入1.5亿元用于城乡居民医保补助、重大传染病防控、基本公共卫生服务等，筑牢健康防线；投入4291万元助力推进乡镇卫生院及县级医院项目建设，促进公立医院高质量发展，有力支持医疗卫生健康事业发展。投入1.1亿元兑付惠民惠农“一卡通”资金，发放项目44项，惠及群众29.4万人次。投入5459万元用于各级城乡困难群众救助及护理补贴资金。投入5300万元保障退役军人及优抚对象。投入959万元用于稳岗就业、大学生创业补贴等。投入949万元用于城乡居民养老保险补助，惠及61.9万人次。
（四）全力保障重点领域。投入4571万元用于保交楼、老旧小区改造、农村危房改造等项目，提升居民居住品质。投入4114万元用于学海路三期、国道213改扩建、“轻嵩快线”等城乡交通基础设施建设。投入3325万元用于学海公园、“口袋公园”等市容环境提升建设，支持垃圾收运处置、城市照明及燃气管网更新改造等，提升城市管理服务水平。投入农林水支出2.8亿元，推动中央耕地建设与利用、高标准农田建设、抗旱应急工程等项目建设，巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，投入4800万元水利特别国债资金用于上游水库和河湾闸两个水利项目除险加固建设。投入节能环保支出9204万元，增强了县域态系统的稳定性，提高湿地生态功能。投入公共安全支出1.4亿元，增强警力装备，打击违法犯罪，防范化解重大矛盾风险，保障安全生产、平安嵩明及法治嵩明建设。
三、下步工作打算
2024年财政运行情况总体平稳，也存在不足之处。面对财政工作新的要求和困难：财政收支平衡压力持续加大，债务化解与兑现风险依然严峻，各类潜在风险隐患存在。我们将强化担当，共同发力，以求真务实的工作作风，为“编好、用好、管好”财政预算奠定坚实基础。
下一步我们将重点做好以下工作：一是深化零基预算改革，全面强化预算全过程管理。财政资源紧平衡态势将在一定时期内存在，面对新阶段发展任务和财政管理要求，必须从源头上强化预算管理，以零基理念打破基数依赖，推动预算管理从“被动分配”向“主动谋划”转变，切实提高财政资源统筹配置能力和政策落地效能。二是加强各类财政资源统筹，全面提升资金保障能力。强化全局意识和系统思维，加大财政资源、政策资源和资产资源的整合力度，构建规范高效、可持续的财政资源统筹配置机制，全面提升财政保障工作的能力和水平。三是稳妥化解债务压力，提升资金使用效益。目前而言，隐性债务置换后，还本付息压力进一步转压到预算中，偿债支出规模巨大，已成为财政预算中一项刚性极强的支出，债务还本付息支出占支出比重达10%以上，严重挤压其他支出空间，如在不发生系统性风险的前提下，稳妥化解债务压力、腾挪出更多资金用于发展，是我们必须直面和解决的难题。四是严格落实过紧日子要求，严控一般性支出。过紧日子是党中央、国务院作出的重要决策部署，是应对当前财政形势的必然要求。从严从紧控制支出，严格支出管理，在保障履职效能的前提下，最大程度实现节约。五是优化财政支出结构，切实保障重点领域投入。坚持优先保障“三保”预算编制和执行，确保不留任何缺口。加强政府债券资金管理，按时足额偿还本息，有效防范政府债务风险。确保重点任务得到坚实的财力保障。优化民生支出结构，着力解决就业、教育、医疗、养老、住房等民生领域突出问题。六是坚持问题导向，进一步严肃财经纪律。突出财政部门的财政资金保障主体责任，强化财政对预算部门的指导及督促；突出财政资金绩效全过程管理，强化财政资金监督问责过程管理。健全完善财会监督体系，推动形成财政部门依责监督、有关部门主责监督、单位内部监督的财会监督体系。
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