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嵩明县2022年地方财政决算（草案）报告

嵩明县第十七届人大常委会第十一次会议

（2023年9月27日）

一、基本情况

（一）2022年全县财政收支决算情况

1.一般公共预算收支决算情况

（1）收入决算：2022年地方一般公共预算收入40552万元，完成调整预算数的106.7%，完成年初预算数148000万元的27.4%，同比减100595万元，减少71.3%。其中：税收收入完成18589万元，完成年初预算的16.77%，非税收入完成21963万元，完成年初预算的59%。地方一般公共预算收入40552万元+上级补助收入192098万元+债务转贷收入39800万元+上年结余9391万元+调入资金63000万元，收入方总计344841万元。

（2）支出决算：2022年地方一般公共预算支出227676万元，完成调整预算数222386万元的102.38%。同比减54475万元，减少19.31%。地方一般公共预算支出227676万元+上解支出35712万元+债务还本支出48300万元+补充预算稳定调节基金9912万元，支出方总计321600万元。

（3）收支平衡情况：按现行体制结算，2022年全县一般公共预算收入344841万元，一般公共预算支出321600万元，收支相抵，年终结余23241万元，全部为上级转移支付补助，结转下年支出。

2.政府性基金决算情况

（1）收入决算：政府性基金预算收入25732万元，完成年初预算数130000万元的19.79%，同比减111315万元，减少81.22%。完成调整预算数30135万元85.40%。政府性基金本级收入25732万元+上级补助收入5056万元+上年结余5022万元+地方政府专项债务转贷收入28200万元+调入资金9400万元，收入方总计73410万元。

（2）支出决算：政府性基金预算支出36239万元，完成年初预算数118990万元的30.46%，同比减88913万元，减少71.04%，完成调整预算数32436万元的111.72%，主要原因是政府性基金上级转移支付支出增加。政府性基金本级支出36239万元+上解支出2981万元+地方政府专项债务还本支出31200万元，支出方总计70420万元。

（3）收支平衡情况 ：2022年全县政府性基金预算收入73410万元，政府性基金预算支出70420万元，收支相抵，年终结余2990万元，按规定全部结转下年支出。

3.国有资本经营决算情况

2022年国有资本经营预算收入336万元，完成年初预算数320的105%，同比减141万元，减少29.56%；上级补助收入35万元，国有资本经营收入336万元+上年结余44万元+上级补助收入35万元，收入方总计415万元；国有资本经营预算支出293万元（本级218万元、上级75万元），完成年初预算数208万元140.87%，同比减22万元，减少6.98%，国有资本经营预算支出293万元+调出一般公共预算支出118万元，支出方合计411万元，年终结余4万元（结转项目为国有企业退休人员社会化管理补助支出，上级补助）。

4.社会保险基金决算情况

全县社会保险基金预算收入74219万元，完成年初预算的108.4％，比上年增5121万元，增长7.4%；全县社会保险基金预算支出74539万元，完成年初预算的109.2%，比上年增5317万元，增长7.7%。社会保险基金由市级以上统筹，县级年末滚存结余9471.52万元。

5.上级补助收入安排执行情况

2022年上级财政对我县一般公共预算转移支付补助192098万元，剔除上解支出35712万元，净补助156386万元，上级补助资金均按规定用途使用。其中：返还性收入17262万元，一般性转移支付143272万元（含共同事权转移支付37740万元、增值税留抵退税及其他退税40970万元），专项转移支付31564万元。一般性转移支付补助收入主要用于均衡补充基本财力，共同事权转移支付收入按照应承当事权支出责任用于教育、医疗、就业等基本民生领域支出。下达专项转移支付资金主要是：农林水支出8847万元、一般公共服务支出8549万元、资源勘探信息支出4397万元、节能环保支出3413万元、教育支出1260万元、社会保障和就业支出2264万元、医疗卫生支出1005万元、交通运输支出737万元。

6.审计发现问题及整改情况

经县审计局对2022年度县本级财政决算草案及预算执行和其他财政收支情况进行审计，发现问题主要是：财政专户结转超过2年以上的财政资金未及时缴国库统筹使用、财政对外借款长期挂帐、非税收入未及时缴入国库、未建立偿债准备金准备制度先行开设偿债务准备金专户问题。

针对以上问题县财政部门按照要求及时进行整改，其中：1.结转2年以上财政专户4,881,028元资金已缴入国库;2.财政对外借款，正积极全面清理；3.对应撤销偿债准备金专户，正梳理账务，做好销户并帐工作；4.未缴非税收入16,206,975.30元已按规定及时缴入。下一步县财政将进一步加强财政资金统筹管理，加强非税收入管理，切实提高财政管理水平。

7.其他报告事项

（1）地方政府债务情况。根据《昆明市财政局关于核定2022年政府债务限额的通知》（昆财债〔2023〕13号）文件精神，核定我县2022年地方政府债务限额为81.59亿元，其中：一般债务48.07亿元，专项债务33.52亿元。2022年末，全县地方政府债务余额67.69亿元，其中：一般债务余额42亿元，专项债务余额25.69亿元，控制在上级批准的地方政府债务限额81.59亿元以内。

（2）“三保”及“三公”经费执行情况。2022年三保执行数与年初向人大报告数一致，无变化。全县“三公”经费支出430.12万元，较上年下降37.71%，其中：因公出国（境）费用两年无安排支出，公务用车购置及运行维护费下降37%；公务接待费下降60.78%。

（3）县本级预备费情况。年初安排预备费2219万元，使用115.1万元，其中：支援瑞丽疫情防控任务民兵慰问经费15.1万元，核酸检测经费50万元，购买应急防疫物资经费50万元，余下2103.9万元调整补充本级财力。

（4）县本级预算稳定调节基金情况。2022年无动用预算稳定调节基金，补充预算稳定调节基金9912万元，年末预算稳定调节基金12605万元。与年初向人代会报告有差异，原主要原因为上级补助增值税留抵退税金额比快报数增加10274万元，上解支出政策调整导致比快数报减少1172万元，在决算整理期按实际调整上级补助收入、动用补充预算稳定调节基金，属正常变动。

（二）财政政策执行效果和落实人大决议情况

1.精准落实积极财政政策，助力经济恢复

严格落实国家、省、市出台的新的组合式税费支持政策，全县新增退税减税降费11056万元，为290户企业办理增值税留抵退税91758万元。积极落实阶段性房租减免政策，减免房租562万元，678家小微企业和个体工商户受益。积极争取中央留抵退税转移支付资金3.68亿元支持企业发展。加大中小企业帮扶力度，争取上级技术改造和创新、促进企业培育和消费增长等产业扶持资金8267万元。同时，县级安排资金430万元，用于扶持服务业领域困难行业房租减免、新能源公交补贴、新能源汽车推广运用、企业产业发展方面。稳步提升金融支持水平。制定2022年嵩明县信贷指导意见、嵩明县落实稳增长政策措施“十项行动”方案等指导性文件，为实体经济“雪中送炭”。构建政银担合作模式，引进云南省农担公司为21家企业担保贷款2630万元、减免担保费44万元，解决了融资无担保问题。推进“昆易贷”金融工具落地见效，审核通过109家企业进入“昆易贷”白名单，对11户企业发放2290万元贷款，财政贴息23万元。

2.兜牢兜住三保底线，民生保障有力有效

全年教育支出60822万元、卫生健康支出11678万元、社会保障和就业支出37805万元；拨付职业培训和职业技能鉴定补贴等就业专项资金754万元；兑付惠民惠农财政补贴资金10239万元，惠及28万余人次。农村低保标准提高到每人每年5520元，城市低保标准提高到每人每年8400元。全年农林水支出22034万元，其中：巩固脱贫攻坚成果与财政衔接推进乡村振兴项目资金4258万元，美丽乡村建设资金335万元。扶贫“832平台”交易额161.15万元，完成年初预留份额的277.38%。安排粮食风险基金资金232万元；兑付耕地地力保护、种粮农民一次性补贴等资金3463万元；安排5271万元新建高标准农田3.41万亩。投入4698万元保障城市基础设施建设及维护；投入2425万元保障路网改造、老旧小区改造等民生基础设施建设。投入3915万元推进平安嵩明社会治理能力提升。投入3328万元提升农村人居环境治理。投入1827万元支持公共文化设施建设、文化惠民工程实施，推进城乡公共文化服务体系建设。投入862万元支持节能环保，推进环境污染防治工作。始终将兜牢“三保”底线作为财政工作的硬任务，财政库款优先保障“三保”支出，全年“三保”支出130944万元，占地方一般公共预算支出的58%。落实过紧日子要求，大力压减一般性支出，严控“三公”经费。

3.加快现代财政建设，持续提升财政管理水平

持续完善财源建设和收入管理工作机制，加强各部门沟通协作。通过对结转结余资金、实有账户资金清理，盘活财政存量资金7.01亿元，用于民生实事、债务化解和重点项目建设。严格重大项目事前绩效评估与目标审核，选择部分项目开展财政事前评估，评估金额11479.7万元，压减经费1579.7万元。全年预算部门支出绩效自评金额61.9亿元，其中：部门整体支出自评金额 40.56亿元，项目（政策）自评金额21.3亿元。强化绩效评价结果应用，全年选取13个项目（政策）支出和2个部门整体支出开展绩效重点评价工作，评价金额1.5亿元。启用一体化系统单位电子会计账册，实现对全县141家单位会计核算全程监督，切实提高财政资金配置效率。全面推进政府采购信息公开工作，政府采购意向公开率97.78%。着力推进“互联网+政府采购”建设，政府采购交易实现全流程电子化。落实政府采购政策支持中小企业发展，全年政府采购实际采购金额11100万元，其中：中小微企业签订合同金额9353.44万元，占比83.93%。

4.防范重点领域风险，确保财政安全稳定运行

按照“清盘子、对明细、强沟通、增资源”的化债工作思路，认真落实政府债务预算管理，除足额保障“三保”支出外，剩余财力优先用于政府债务还本付息支出。积极统筹财政资金安排还本付息3.56亿元。政府债务余额持续降低，无新增政府性债务，债务风险总体可控。认真开展惠民惠农“一卡通”财政补贴资金管理使用问题专项治理工作，严格国库集中支付工作，举办专业化业务培训，1000余人次参训。提高单位财政资金使用效率和财务管理水平，实现预算执行监控常态化动态化，保障国库正常调度。规范出售、报废、报损、调拨、捐赠等国有资产处置管理工作，处置23家单位资产原值3394万元。

2022年财政运行情况总体平稳，同时也存在一些需要解决的问题。我们将找问题，补短板，采取有力措施整改，同时，举一反三，标本兼治，加强管理，完善制度，不断提高依法行政、依法理财水平。

二、下步工作打算

下一步我们将重点做好以下工作：一是把党的全面领导贯穿谋划预算安排、落实财政政策、推进财政改革发展全过程，以高度的思想自觉、政治自觉、行动自觉奋力推进财政高质量发展。二是保持适当支出强度，提高支出精准度。加大盘活存量资金力度，聚焦上级财政部门及县委、县政府的中心工作和重点任务，增强落实重大政策的保障能力。三是兜牢基层“三保”底线。精准测算县级可用财力，全力保障我县财政平稳运行。做好财政运行监测预警，将债务高风险、库款保障程度较低作为重点，加强资金调度和库款监测，确保基层“三保”不出问题。四是增强民生福祉保障能力。落实好教育、养老、医疗、优抚等民生领域财政支出政策，兜牢困难群众基本生活底线。五是坚持党政机关过紧日子，节俭办一切事业。严控“三公”经费支出，推动建设节约型机关、节约型社会。六是自觉接受各方监督，严肃财经纪律。依法接受人大监督，严格落实人大各项监督要求。

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