嵩明县2023年度地方财政决算报告
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嵩明县2023年度地方财政决算报告
2023年以来，面对复杂的经济形势，在县委、县政府的领导下，在县人大的监督下，财政部门紧紧围绕全县中心工作，加强预算源头管理，提高统筹保障能力，强化动态运行监测，加强风险因素研判，精打细算过“紧日子”，防范和化解地方财政运行风险，地方财政预算执行情况总体平稳。现将2023年度地方财政决算情况报告如下：
一、2023年全县财政收支决算
（一）一般公共预算
1.收入情况：2023年地方一般公共预算收入114858万元，完成调整预算数的100.58%，完成年初预算数的104.42%，同比增74306万元，增长183.24%。其中：税收收入完成57753万元，完成年初预算的67.08%，非税收入完成57105万元，完成年初预算的238.93%。收入方：地方一般公共预算收入114858万元+上级补助收入176129万元+债务转贷收入86800万元+上年结余23241万元+调入资金27544万元+动用预算稳定调节基金12600万元，总计441172万元。
2.支出情况：2023年地方一般公共预算支出246241万元，完成调整预算数的83.82%。同比增18565万元，增长8.15%。支出方：地方一般公共预算支出246241万元+上解支出35916万元+债务还本支出108180万元+补充预算稳定调节基金1343万元+调出资金1958万元，总计393638万元。
3.收支平衡情况：按现行体制结算，2023年全县一般公共预算收入441172万元，一般公共预算支出393638万元，年终结余47534万元，按规定全部结转下年支出（均为上级补助）。
（二）政府性基金预算
1.收入情况：政府性基金预算收入48261万元，完成年初预算数的45.96%，同比增22529万元，增加87.55%。完成调整预算数的101.82%。收入方：政府性基金收入48261万元+上级补助收入4498万元+上年结余2990万元+地方政府专项债务转贷收入122855万元+调入资金1958万元，总计180562万元。
2.支出情况：政府性基金预算支出29359万元，完成年初预算数的82.85%，同比减6880万元，减少18.99%，完成调整预算数的89.50%。支出方：政府性基金本级支出29359万元+上解支出5335万元+地方政府专项债务还本支出128765万元+调出资金13658，总计177117万元。
3.收支平衡情况 ：2023年全县政府性基金预算收入180562万元，政府性基金预算支出177117万元，年终结余3445万元，按规定全部结转下年支出（均为上级补助）。
（三）国有资本经营预算
1.收入情况：2023年国有资本经营预算本级收入439万元，完成年初预算数的91.5%，同比增103万元，增长31%；上级补助收入35万元。收入方：本级收入439万元+上年结余4万元+上级补助收入35万元，收入方总计478万元。
2.支出情况：国有资本经营预算本级支出98万元，完成年初预算数的73.69%，同比减195万元，减少66.55%。支出方：本级支出98万元+调出资金346万元，总计444万元。
3.收支平衡情况 ：2023年国有资本经营预算收入478万元，支出444万元，年终结余34万元，按规定全部结转下年支出（均为上级补助）。
（四）社会保险基金
全县社会保险基金预算收入75336万元，完成年初预算的
100.35%，增长1.51%。社会保险基金预算支出77223万元，完成年初预算的102.87%，增长3.6%，当期收支结余-1887万元，年末滚存结余7584万元。
（五）上级补助收入安排执行情况
2023年上级财政对我县一般公共预算转移支付补助176129万元，剔除上解支出35916万元，净补助140213万元，上级补助资金均按规定用途使用。其中：返还性收入17262万元，一般性转移支付106749万元（含共同事权转移支付48873万元），专项转移支付52118万元。一般性转移支付补助收入主要用于均衡补充基本财力，共同事权转移支付收入按照应承当事权支出责任用于教育、医疗、就业等基本民生领域支出。下达专项转移支付资金主要是：农林水支出17214万元、一般公共服务支出9005万元、资源勘探信息支出9845万元、节能环保支出8180万元等。
（六）审计发现问题及整改情况
经县审计局对2023年度县级财政预算执行情况及决算草案编制情况进行审计，发现问题主要是：结转两年以上的财政专户资金未及时上缴国库、财政暂付款项占用预算国库款、非税收入未及时上缴国库、代编预算执行率较低及未按规定时间下达、上级转移支付未及时足额拨付项目单位等问题。针对以上问题县财政局严格按审计要求及时进行整改，其中：1.结转2年以上财政专户118.915289万元资金已缴入国库；2.财政暂付款项13867.68万元，县财政局已制定暂付款清理化解方案，按方案加大清理化解力度；3.非税收入4487795.36元已缴入国库，今后将加强非税收入管理，按规定及时上缴。4.代编预算执行率低及未按规定时间下达，在以后年度将严控代编规模，在执行过程中加快下达分配代编预算进度，提高资金使用效益。5.县财政将继续加大资金统筹力度，在今后工作中强化资金调度，及时拨付上级专项资金。
（七）其他报告事项
1.地方政府债务情况。根据《昆明市财政局关于核定2023年政府债务限额的通知》（昆财债〔2024〕12号）文件精神，明确我县2022年地方政府债务限额为75.04亿元，其中：一般债务41.07亿元，专项债务33.97亿元。2023年末，我县地方政府债务余额73.28亿元，其中：一般债务余额39.86亿元，专项债务余额33.42亿元，控制在上级批准的地方政府债务限额75.04亿元以内。
2.“三保”及“三公”经费执行情况。2023年“三保”执行数与年初向人大报告数一致，无变化。全县“三公”经费支出234.06万元，同比减少45.58%，其中：因公出国（境）费用无支出，公务用车购置及运行维护费220.9万元，公务接待费13.07万元。
3.预备费使用情况。2023年度没有动用预备费，预备费全部统筹用于当年预算平衡。
4.预算稳定调节基金情况。2023年动用预算稳定调节基金12600万元，补充预算稳定调节基金1343万元，年末预算稳定调节基金1348万元。与年初向人代会报告有差异，其主要原因为上级转移支付比快报数增加814万元，上解支出因其他上解增加比快报数增加252万元，在决算期据实调整上级补助收入、上解支出等属正常变动。
二、2023年财政政策执行效果和落实人大决议情况
（一）着力优化收支结构，保障财政平稳运行。2023年围绕强化“四个统筹”、守住“两条底线”、严控一般性支出，为推动嵩明发展提供了坚实的财力支撑。统筹做大收入盘子。地方一般公共预算收入完成114858万元，增速全年排名位居全市前列。统筹盘活资源资产。通过资源资产盘活，实现非税收入4.3亿元，为全年支出奠定基础。统筹盘活存量资金。盘活财政存量资金8658万元用于保障民生和重点项目建设。统筹库款保障力度。积极争取上级全年调度资金12.64亿元，保持支出强度，支出增幅全市排名前列，有力有序保障全县重点工作、重点项目推进。守住“三保”底线。全年“三保”支出 15.04 亿元，执行率位居全市前列。守住债务风险底线。制定落实“1+6”一揽子化债方案，全年偿还到期政府债券本息及兑付费17.37亿元，其中：自筹资金 4.86亿元，获得再融资债券资金12.51亿元。严控一般性支出。严格贯彻落实上级关于党政机关过“紧日子”要求，持续压减一般性支出和非必要、非刚性支出，严控“三公”经费。
（二）着力落实积极财政政策，提升财政资金统筹。2023年投入民生资金19.18亿元，实现“四项增长”、加大“两个投入”、保障“一个全面”。统筹拨付教育经费7.69亿元、社会保障和就业经费4.07亿元、卫生健康经费2.09亿元。乡村振兴衔接资金全面保障。统筹拨付资金2.58亿元保障农林水事业发展，拨付“一卡通”惠民惠农资金1.05亿元，惠及33.54万人次。新增减税降费及退税缓税缓费 2.27亿元。持续优化政府采购营商环境，积极落实各项积极财政政策拨付产业扶持资金1.08亿元，受惠企业74户，奖补项目20个。扎实推进普惠金融和融资担保体系建设，推动金融活市。
（三）着力强化监督管理，持续提升财政效能。2023年继续强化财政资金监管，实现分配、拨付、使用、管理全过程监督，确保资金使用安全高效。强化预算绩效管理常态化，全县纳入绩效运行监控项目1303个，金额26.48亿元。采用云南地方财政预算标准化管理平台，实现预算管理与绩效管理信息化建设同平台、同标准、一体化。加强预算源头管理，健全预算安排与项目入库、执行进度、绩效结果、审计意见、资产存量“五挂钩”机制。继续推行“当年预算、三年中期规划”预算管理体制和零基预算管理，对财政资金实施“统筹使用、加强审核、硬化约束”的原则。推进支出标准体系建设，严格支出管理，增强大事要事财力保障，组织开展财政资金监管“清源行动”，实现预算单位全覆盖。加强会计代理记账机构管理监督，严格行政事业单位内部控制，促进财经纪律和财务会计制度有力贯彻执行。主动向县人大及其常委会报告相关事项，依法接受人大监督和政协民主监督。加大预算、债务、绩效、采购等财政事务公开力度，主动接受社会监督。
2023年财政运行情况总体平稳，也存在不足之处。我们将迎困难，找问题，补短板，同时，举一反三，标本兼治，加强管理，完善制度，采取更加积极有为的措施，不断提高依法理财水平。
三、下步工作打算
下一步我们将重点做好以下工作：一是坚持精打细算，牢固树立过紧日子思想，持续推进零基预算改革工作，不断完善财政资金“能进能出”机制，打破“基数”管理模式和支出固化格局，增强预算安排的前瞻性和可持续性。二是突出重点保障，切实发挥财政资金使用效益。保持适当支出强度，提高支出精准度。增强落实“三保”和重大政策的保障能力。三是强化资源统筹，逐步提升财政资源配置效率。强化预算统筹衔接力度。加强一般公共预算、政府性基金预算和国有资本经营预算的统筹。强化部门和单位收支预算管理力度。强化行政事业性国有资产收入管理力度。强化存量资金资产盘活力度。四是坚持问题导向，进一步严肃财经纪律。突出财政部门的财政资金保障主体责任，强化财政对预算部门的指导及督促；突出财政资金绩效全过程管理，强化财政资金监督问责过程管理。健全完善财会监督体系，推动形成财政部门依责监督、有关部门主责监督、单位内部监督的财会监督体系。
监督索引号53012703100011111
绩效管理工作情况
嵩明县2023年政府决算公开表格20241010044132757
