嵩明县2025年地方财政预算执行情况和

2026年地方财政预算（草案）的报告（书面）

         ——2026年2月9日在嵩明县第十七届人民代表大会

       第五次会议上

嵩明县财政局

各位代表：

受县人民政府委托，现将嵩明县2025年地方财政预算执行情况和2026年地方财政预算（草案）提请会议审议，并请各位代表及各位政协委员、列席人员提出宝贵建议。

一、2025年地方财政预算执行情况

2025年，在县委、县政府领导下，在县人大、县政协的监督指导下，财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，始终把牢财政工作正确方向，积极应对严峻复杂的经济形势和前所未有的收支矛盾，担当尽责，负重前行，财政工作取得新成效，为服务保障全县经济社会高质量发展发挥了积极作用。

（一）地方一般公共预算

全县地方一般公共预算收入95987万元，完成年初预算的106.7%，调整预算的104.3%，加上级补助、调入资金、债务转贷等347803万元，收入合计443790万元。地方一般公共预算支出239791万元，完成年初预算的75.8%，调整预算的100%，加上解支出、地方债券还本等203999万元，支出合计443790万元。收支平衡。

（二）政府性基金预算

全县政府性基金预算收入219522万元，完成年初预算数的132.8%，调整预算的88.3%，加上级补助收入、专项债转贷收入等201821万元，收入合计421343万元。政府性基金预算支出282006万元，完成年初预算的325.7%，调整预算的101%，加上解支出、专项债务还本等139337万元，支出合计421343万元。收支平衡。

（三）国有资本经营预算

全县国有资本经营预算收入508万元，完成年初预算数的108.8%，加上级补助、上年结转35万元，收入合计543万元。国有资本经营预算支出329万元，完成年初预算的100%，加结转下年支出、调入一般公共预算214万元，支出合计543万元。收支平衡。

（四）社会保险基金预算

全县社会保险基金预算收入86645万元，完成年初预算的101.7%。社会保险基金预算支出88564万元，完成年初预算的104%，当期收支结余-1919万元，年末滚存结余2286万元。

（五）其他报告事项

1.地方政府债务情况。全县地方政府债务余额875424万元，债务余额较上年增加113365万元，低于限额28195万元，地方政府债务均控制在上级明确的地方政府债务限额以内。其中：一般债务余额392305万元，低于限额16220万元；专项债务余额483119万元，低于限额11975万元。债务余额变动原因：通过置换增加政府债券本金133931万元，自筹偿还一般债券和专项债券本金减少20566万元。

2.预算调整情况。结合保交楼收供一体化项目推进以及收支预算变动情况，经县第十七届人大常委会第二十七次会议审议通过对地方一般公共预算收支、政府性基金预算收支进行了调整。

3.县级预备费情况。全县年初预算安排预备费3200万元，动用36.6万元用于红火蚁疫情防控。

4.“三保”支出执行情况。“三保”执行数156585.45万元。

5.“三公”经费预算执行情况。全县“三公”经费预算556万元，支出251.43万元。

6.预算周转金使用情况。将预算周转金422万元收回并用于补充预算稳定调节基金，补充后预算稳定调节基金为2973万元。

7.动用预算稳定调节基金情况。2025年动用预算稳定调节基金2973万元。

以上预算执行情况详见《嵩明县2025年地方财政预算执行情况和2026年地方财政预算（草案）》，均为快报数，待上级财政部门与县级财政结算正式批复后如有变化，届时再向县人大常委会作专题报告。

二、“十四五”时期及2025年财政政策执行情况

（一）“十四五”时期财政工作成效

“十四五”时期，财政部门以政领财、依法理财，强化资金统筹，守牢风险底线，提升管理效能，促进嵩明经济社会发展取得积极成效。

五年来，财政综合实力保持稳定态势。“十四五”期间，一般公共预算收入保持平稳增长，累计完成46.89亿元。支出规模及增幅实现双提升，一般公共预算支出123.41亿元，较“十三五”期间支出规模增长4.04%。

五年来，服务高品质生活彰显新作为。统筹兼顾，突出重点，精打细算，有保有压，确保民生投入占一般公共预算支出比例稳定在70%以上。五年来，教育、卫生健康、社会保障、农林水等重点领域支出稳步增长，累计投入资金64.74亿元。其中：教育经费投入连续三年实现了“两个只增不减”。兜牢兜实“三保”底线，“三保”支出76.39亿元，较“十三五”期间增长2.6%。

五年来，助力高质量发展取得新成效。统筹资金保障重大战略部署实施和重点工作任务落实，建立大事要事保障清单，累计投入资金69.26亿元，重点支持产业转型、城市基础设施、保障性住房等重大项目，实现了对重大项目和重点工程的“定向保障”和“足额保障”。财金协同效应更加明显，成功创建为昆明市唯一的国家普惠金融发展示范区，普惠小微企业贷款余额40.18亿元，增长26.59%，破解企业融资难题。

五年来，防范债务风险取得新进展。有效防范和化解地方债务风险，强化“借、贷、用、管、还”全流程管理，创新“取水权”“棚转保”等授信融资，实现71.81亿元债务平稳接续。通过积极争取，我县成为全市唯一一家债券置换试点县。通过债务置换，积极推进3家平台公司实现隐债清零，完成市场化转型。

（二）2025年财政政策执行和重点工作情况

2025年是“十四五”规划收官之年，面对外部压力加大，内部困难增多的复杂严峻形势，财政部门加力提效实施积极财政政策，强化财政资源和预算统筹，全力以赴抓财源、稳增长、保民生、强改革、防风险，为全县经济社会平稳健康发展提供坚实财政保障。

1.财政运行稳中有进

探索财源质效提升路径，落实落细财源建设重点，稳步推动财源规模增长和质量提升。

财政收入提速晋位。一般公共预算收入比去年同期增长25.7%，其中：税收收入完成7.06亿元，非税收入完成2.54亿元，税收、非税收入结构比为74:26，增速排名全市第2。政府性基金收入完成21.95亿元，比去年同期增长104.8%。国有资本经营预算收入比去年同期增长12.2%，首次实现两位数增长。

向上争资成效显著。各部门积极向上争取政策、资金，2025年，争取转移支付资金16.15亿元，有力保障了全县重点领域、重大项目资金需求。成功争取农村公益事业财政奖补项目15个，获得上级财政奖补资金881万元，全市排名第4。争取置换隐性债务，形成了“化解存量债务、补充建设资金、改善民生设施”的良好局面。

2.民生底线兜牢兜实

树牢习惯过紧日子思想，压减一般性支出7100万元，均用于补充和改善基本民生。全年民生领域支出17.84亿元，占一般公共预算支出的74.41%。教育支出9.21亿元，其中“两个只增不减”支出6.24亿元，其他教育支出2.97亿元，统筹推进学前教育、义务教育、职业教育、高等教育发展。卫生健康资金支出2.36亿元，推进基本公共卫生服务项目，稳步推进全县卫生健康事业高质量发展。文化建设支出1518万元，加大基层公共文化建设经费投入，支持文物保护利用、非遗传承等文化惠民活动，推进城乡公共文化服务一体化建设。社会保障和就业支出4.07亿元，发放惠民补贴资金1.52亿元，惠及群众34.4万人次。

3.重点保障精准有力

坚持精准施策、有保有压，确保各项重点任务落地落实。

保障重大项目建设。围绕县委、县政府重点中心工作，投入3.2亿元用于城建类、产业类、能源类等政府投资类项目103项。支付“6.30”拖欠企业账款926笔10.71亿元。用足用好超长期特别国债资金1.1亿元，支持城市更新改造、教育领域等项目。

保障城乡品质提升。投入6301万元用于军长路（一期）、改造玉泉桥、董家村桥、南充桥等危桥，支持农村公路建设与养护，完成县城大货车绕行应急项目等。投入7708万元用于保交楼、老旧小区改造、农村危房改造等项目。投入3472万元支持“口袋公园”、市政基础设施维护等，统筹推进环卫服务提质、绿化管护升级、垃圾闭环处置等工作，持续改善市容环境面貌，支持“旅居云南入昆第一站”高质量发展试点。

保障推进乡村振兴。投入财政衔接资金3380万元，支持18个乡村振兴项目实施。投入7608万元用于粮食安全和耕地保护，提高主粮作物风险防范保障水平，稳定种粮农户收益，支持推进乡村全面振兴。

保障优化生态环境。投入节能环保资金2228万元，支持打好蓝天、碧水、净土保卫战，用于环境保护及饮用水源地保护，牛栏江、肠子河等“一江八河”水环境综合整治、七里湾大龙潭水源地综合整治等。

保障平安嵩明建设。投入公共安全资金1.6亿元，支持“平安嵩明、法治嵩明”建设、“嵩盟利剑”行动，主要用于保障公安系统项目建设、社会治安、执法办案、司法救助以及支持社区党组织建设、基层社会治理，让城市更安全、社会更安定、群众更安心。

4.经济发展赋能添力

一是助企减轻负担。积极落实最新出台的组合式税费支持政策，2025年新增减税降费累计5135.88万元。优化政府采购程序，推广政府采购项目远程异地评审机制，全县政府采购合同3.57亿元，70%以上授予中小微企业。

二是扶企成长壮大。投入各类财政奖补资金6205.5万元，共计197户企业，支持科技创新、能源行业、企业发展专项及中小企业数字化转型，助推企业提质增效，推动制造业高质量发展。

三是帮企纾困解难。注资1125万元至市一级政府性融资担保机构——昆明市创业创新融资担保公司，成为昆明市创业创新融资担保公司的股东之一，为我县普惠金融发展注入新的活力。拓宽融资渠道，2025年各项贷款余额180.97亿元，同比增长7.69%。

5.风险防范有力有效

切实守牢“三保”底线。足额编制“三保”预算，全县“三保”支出完成15.66亿元。积极化解重点领域风险。通过再融资以及自筹偿还政府法定债务22.96亿元，加强存量YXZW置换全流程监管，推动泰佳鑫公司实现隐债清零。扎实推进财会监督。深化财政资金监管“清源行动”，聚焦民生保障、财政资金使用等重点领域，开展财经纪律专项整治，制定完善制度文件10余个，强化队伍建设与业务培训，筑牢财经纪律防线。

6.重点改革有序推进

一是财政体制改革扎实推进。印发《嵩明县财政管理体制改革方案》，按“乡财县管”相关要求合理划分县级和各镇（街道）财权、事权，明确收支责任和利益分享机制，使权责配置更为合理，收入划分更加规范。二是国库管理加力提效。按县级与杨林经开区融合发展的要求，以“全县一盘棋”全面发展为总目标，撤销杨林经开区支库，实行单一金库管理模式，大幅提高了财政业务工作效率。三是预算绩效管理提质增效。深入实施预算绩效管理，选取民生、基建、乡村振兴等重点领域10余个项目开展重点绩效评价，强化评估结果应用，通过事前绩效评估，压减调整项目预算资金1259万元。

各位代表！这些成绩的取得，离不开全县各级各部门的共同努力，离不开各位代表、委员的理解与支持，面对成绩，我们也清醒认识到我县财政仍存在一些困难和问题，主要是财政增收后劲不足、财政管理效能仍需提升、重点支出持续增长、债务还本付息压力大且处于偿债高峰期等，这些问题和困难，我们将采取切实有效措施认真加以解决。

三、2026年地方财政预算草案

（一）2026年预算编制的指导思想及基本原则

2026年财政工作的指导思想是：坚持稳中求进工作总基调，紧扣收和支“两大任务”，优先保障“两个落实”，抓实“三个突出”，落实更加积极的财政政策，持续落实党政机关习惯过紧日子要求，突出兜牢“三保”底线，突出保重点支出、压降一般性支出，突出积极应对重点领域风险，实现在发展中化债，在化债中发展。

2026年预算编制的基本原则是：一是深化“零基预算”理念。打破支出固化格局，做到“该保必保、应省尽省”，让财政资金在“刚需保障”与“支持发展”间实现精准投入，切实提升财政资金使用效益。二是坚持厉行节约，保障重点领域支出。严格落实《党政机关厉行节约反对浪费条例》，带头压减非刚性、非重点支出，严控一般性支出，保障重点领域和关键环节资金需求。三是明确绩效导向，深化绩效考评运用。持续推进绩效评价结果运用，加强事前绩效评估和预算审核，严格项目入库和预算安排。

（二）2026年收支预算草案

1.地方一般公共预算

全县地方一般公共预算收入110000万元，同比增长14.6%，加上级补助、调入资金等230668万元，收入合计340668万元；地方一般公共预算支出300002万元，同比增长25.1%，加上解支出、债务还本40666万元，支出合计340668万元。收支平衡。

2.政府性基金预算

全县政府性基金预算收入163800万元，加上年结转收入1416万元，收入合计165216万元；政府性基金预算支出88200万元，加调出资金、专项债务还本等77016万元，支出合计165216万元。收支平衡。

3.国有资本经营预算

全县国有资本经营预算收入524万元，同比增长3.1%，加上年结转及上级收入等31万元，收入合计555万元；国有资本经营预算支出371万元，同比增长12.8%，加调入一般公共预算资金184万元，支出合计555万元。收支平衡。

4.社会保险基金预算

全县社会保险基金预算收入99072万元，同比增长14.3%；支出93701万元，同比增长5.8%。

5.政府债务还本付息预算

通过预算安排政府到期还本付息资金30972万元，其中：一般债券还本资金4750万元，一般债券利息11766万元，债务发行费155万元；专项债券还本资金600万元，专项债券利息13575万元，债务发行费126万元。

6.“三保”预算编制

2026年“三保”预算编制数165889万元，其中：工资支出114916万元，运转支出6640万元，基本民生支出44333万元。

7.其他报告事项。（1）2026年预算安排预备费3000万元，占地方一般公共预算支出的1%。（2）在预算年度开始后至县人代会批复前，为保证各部门正常履职，已将本年度民生支出和本级必需支出作为预拨指标下达各部门，待县人大审议通过后，将核销预拨指标并以正式指标下达至各预算单位。

（三）2026年预算支出重点安排

2026年，坚持稳中求进工作总基调，努力谋求“七个更大力度”，坚决做到“六个支持”，全面争取“一个守牢”，为实现“十五五”良好开局提供有力财政保障。

一是拓展发展空间，更大力度支持区域联动。安排8245万元用于镇（街道）、园区项目支出及发展激励，为镇（街道）、园区高质量发展赋能添力。围绕大抓产业，集群成链，推动产业转型，安排4000万元用于加大产业扶持力度。

二是提高投资强度，更大力度支持有效投资。安排3.59亿元用于支持155余项政府投资类项目建设及清欠等，力促项目“三提速”，在建项目加快推进，新建项目提快开工，历史遗留问题增速化解。安排2亿元用于土地成本返还及征迁资金。

三是坚持人民至上，更大力度支持民生保障。支持办好人民满意的教育。安排7.14亿元用于保障教育经费投入“两个只增不减”，同比增长14.4%，支持学前教育，推动义务教育优质均衡发展，提升普通高中办学水平，补充特殊教育办学。支持提高医疗卫生服务水平。安排3.25亿元用于卫生健康支出，同比增长37.9%，支持基层医疗卫生机构服务能力建设，中医药传承发展和卫生健康人才培养，疾病预防控制和医疗服务等。支持进一步完善社会保障体系。安排4.83亿元用于社会保障和就业支出，同比增长18.8%，助推构建优质可持续的社会保障体系，不断增强居民获得感、幸福感、安全感。

四是推进乡村全面振兴，更大力度支持和美乡村建设。安排农林水支出4.04亿元，同比增长69.4%，用于支持“10+25”乡村振兴村建设、高标准农田建设、耕地地力保护、农村公益事业财政奖补项目、水库除险加固、森林生态效益补偿等。

五是推进新型城镇化，更大力度支持城乡融合发展。安排城乡社区支出7.39亿元，用于产城深度融合、城市精细治理及支持扩大消费。安排5507.48万元用于老旧小区改造、城市更新提升等。安排交通运输支出6700万元，持续优化和完善全县交通基础设施，助力综合交通建设跑出“加速度”。

六是推动绿色发展，更大力度支持生态环境改善。安排节能环保支出6935万元，同比增长211.3%，用于流域水污染防治和水生态保护、“一江八河”整治、土壤污染风险管控、新污染物及固废污染防治等。

七是防范化解风险，更大力度守牢债务风险底线。认真实施“1+6”化债方案，加强地方债务监测监管，安排3.1亿元刚兑政府债券本息，确保完成化债目标任务，切实守住不发生系统性风险的底线。

四、确保完成2026年预算目标的主要措施

（一）积极主动扩税源、严征管，在组织收入上力求突破。

紧盯全年收入目标，强化措施，主动作为。拓宽财源渠道。持续抓好财源建设“巩固、培育、引进、扩充”四大行动，积极谋划资产、资源盘活项目，努力将资产“包袱”变为“财富”。强化征管服务。深挖增收潜力，及时跟踪重点税源，确保重点行业、重点企业税收及时足额入库。加强非税征缴。加大财政统筹力度，科学制定年度非税收入计划，积极谋划矿业权出让、经营权转让等工作，确保应收尽收。

（二）多措并举促发展、保重点，在财政支出上保障强度。

在民生保障上下功夫。聚焦“一老一小一人才”，解决好就业、教育、医疗、养老等急难愁盼，确保民生支出占一般公共预算支出的比重稳步增长。在城乡发展上下功夫。支持美丽嵩明建设，城乡多元化公共服务配套设施建设，推动城市有机更新，建设宜居宜业和美乡村，促进城乡融合发展。在生态保护上下功夫。统筹财政资金，支持“一江八河”水环境综合治理、生态环境治理，筑牢生态安全屏障。

（三）步履不停强管理、促改革，在财税改革上取得成效。

持续深化零基预算改革。加强支出标准体系建设，健全完善以项目为基础、标准为依据，将有限的资金真正用在刀刃上。持续深化绩效管理改革。推进预算、绩效、评审“全方位、全过程、全覆盖”的融合与推广，不断提高公共服务供给质量，实现财政资金聚力增效。推进财政管理机制创新。坚持把改革创新和制度建设作为重要抓手，强化内控体系建设，紧盯财政改革关键领域，全面提升财政管理水平。

（四）全力以赴守底线、化风险，在风险防控上攻坚尽责。

守牢“三保”保障底线。坚持“三保”优先原则，做到预算足额安排，资金优先保障，监测实时精准，风险及时处置。守住债务风险底线。用好置换存量隐性债务政策机遇，推动隐性债务逐步化减、融资平台数量和债务规模逐年压降，稳妥化解债务风险。提升财会监督效能。聚焦重点领域，重大资金、重要政策的执行情况，开展财会监督专项整治，有效强化财经纪律底线思维，切实严肃财经纪律，加大监督力度。

各位代表，山海寻梦，不觉其远；前路迢迢，阔步而行。2026年，我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，更加奋发有为、开拓进取，精准施策、改革创新，在奋力谱写中国式现代化嵩明篇章的新征程上贡献财政力量！

名词解释

1.一般公共预算：是指地方以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。

2.政府性基金预算：是指依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。

3.国有资本经营预算：是指国家以所有者身份依法取得国有资本收益，并对国有资本收益作出收支安排的收支预算。应当按照收支平衡的原则编制，不列赤字，并安排资金调入一般公共预算。

4.社会保险基金预算：是指对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。应当按照统筹层次和社会保险项目分别编制，做到收支平衡。

5.预算稳定调节基金：是指各级财政通过超收或清理整合结余资金安排的具有储备性质的基金，用于弥补短收年份预算执行的收支缺口，以及视预算平衡情况，在安排年初预算时调入并安排使用。

6.预备费：是指按照本级一般公共预算支出额的百分之一至百分之三设置的、用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。各级预备费的动用方案，由本级政府财政部门提出，报本级政府决定。

7.政府债券：指经国务院批准同意，以省、自治区、直辖市和计划单列市政府为发行和偿还主体，由地方政府财政部门发行并办理还本付息和支付发行费的政府债券。

8.县级“三保”：是指县级“保基本民生、保工资、保运转”，县级履行主体责任，省市财政部门充分履行兜底、帮扶责任。

9.零基预算：是指不考虑过去的预算项目和收支水平，在编制预算时，对所有的预算支出均以零点为基础，从实际需要与可能出发，逐项审核各项支出的必要性、合理性以及支出数额，在综合平衡的基础上科学编制预算的方法。

嵩明县2025年地方财政预算执行情况和2026年地方财政预算公开表