县人民政府： 

嵩明县第十七届人大常委会第六次会议听取和审议了县人民 政府提出的《关于提请审议 2022 年县本级财政预算调整方案的议 案》（嵩政议〔2022〕7 号）和《关于 2022 年县本级财政预算调 整方案（草案）的报告》，会议认为：2022 年，县人民政府及其 财税等部门面对复杂严峻的宏观经济形势，强化财政管理，全面 落实组合式减税降费政策，积极筹措资金，兜牢“三保”底线， 妥善化解政府债务，全年财政运行情况总体平稳。会议同意县人 大财政经济委员会提出的《关于嵩明县 2022 年县本级财政预算调 整方案（草案）的审查结果报告》，决定批准县人民政府提出的 2022 年县本级财政预算调整方案。

嵩明县人大常委会

2022 年 12 月 5 日

嵩明县2022年财政预算调整方案（草案）

嵩明县人民政府

经县第十七届人大一次、二次会议审议通过，2022年全县地方一般公共预算收入148000万元，支出安排288527万元，政府性基金预算收入安排130000万元、支出安排118990万元；国有资本经营预算收入安排320万元、支出安排208万元；社会保障基金预算收入安排68446万元、支出安排68255万元。在预算执行过程中，受经济下行压力及大规模的结构性减税政策等因素影响，已无法完成2022预算数，结合实际情况，按照收支平衡原则，2022年预算收支建议作如下调整。

一、一般公共预算收支调整情况

（一）收入调整情况

地方一般公共预算收入由年初预算数148000万元调整为52000万元，调减96000万元，减64.9%，占年初预算数35.1%。调整事项有：税收收入由110800万元调整为31000万元，调减79800万元；非税收入由37200万元调整为21000万元，调减16200万元。

收入方总计由324333万元调整为336583万元，具体为：一般公共预算收入52000万元+返还性收入17262万元+专项转移支付收入30000万元+一般性转移支付收入136018万元+地方一般债券转贷收入39800万元+上年结余收入9391万元+动用预算稳定调节基金3000万元+调入资金49112万元

（二）支出调整情况

因地方一般公共预算收入减少，为保障“三保”和刚性应急事务支出，压减一般性支出，地方一般公共预算支出由预算数288527万元调整为222386万元，调减66141万元，减22.9%，调整事项有：一般公共服务支出减13961万元，公共安全支出减458万元，教育支出增2057万元，科学技术支出减496万元，文化体育与传媒支出减20万元，社会保障和就业支出增13039万元，卫生健康支出增1470万元，节能环保支出减2328万元，城乡社区支出减14543万元，农林水支出减5587万元，交通运输支出增22万元，资源勘探支出增1362万元，商业服务支出减115万元，金融支出增1万元，自然资源支出减507万元，住房保障支出减336万元，灾害防治及应急支出增587万元，预备费减2219万元，其他支出减44108万元，

（三）平衡情况

地方一般公共预算收入52000万元+返还性收入17262万元+专项转移支付收入30000万元+一般性转移支付收入136018万元+地方政府一般债券转贷收入39800万元+上年结余收入9391万元+动用预算稳定调节基金3000万元+调入资金49112万元，收入方总计336583万元；地方一般公共预算支出222386万元+债务还本支出48300万元+上解支出36854万元+补充预算稳定调节基金915万元+结转下年支出28128万元，支出方总计336583万元，收支平衡。

需要说明的是，由于上级转移支付因结算政策的不确定性，上级若有调整，收支执行结果将以实际数为准。

二、政府性基金预算收支调整情况

受市场影响，国有土地出让交易量减少，基金收支预算变化较大。

（一）收入调整情况

政府性基金预算收入由年初预算数130000万元调整为30135万元，调减99865万元，减76.8%，占年初预算数23.2%。主要调整事项有：国有土地使用权出让收入由130000万元调整为27284万元，调减102716万元，减79%，彩票公益收入调整为182万元，增182万元，城市基础设施配套收入调整为2669万元，增2669万元，增100%。

（二）支出调整情况

政府性基金预算支出年初预算数118990万元调整为32436万元，调减86554万元，减72.7%，占年初预算数27.3%。主要是收入减少，相应调减支出。调整事项有：文化旅游支出调整为45万元，增45万元，社会保障和就业调整为350万元，增350万元，征地拆迁支出由110120调整为22745万元，减87375万元，减79.3%，农林水支出调整为171万元，增171万元，其他支出由200万元调整为455万元，增255万元，增56%，债务还本付息支出8670万元不作调整。

（三）平衡情况

政府性基金收入30135万元+政府性基金转移收入4915万元+上年结余5022万元+债务转贷收入28200万元+调入资金2005万元，收入方总计70277万元；政府性基金预算支出32436万元+地方专债还本支出31200万元+上解支出2146万元+结转下年支出4495万元，支出方总计70277万元，收支平衡。

三、国有资本经营预算收支调整情况

国有资本经营预算收入320万元，不作调整。

国有资本经营预算支出由年初预算数208万元调整为283万元，增75万元，增36.1%，主要是解决历史遗留问题及改革成本支出75万元。

平衡情况：国有资本经营收入320万元+上级收入31万元+上年结余44万元，收入方总计395万元；国有资本经营支出283万元+调入一般公共预算支出112万元，支出方总计395万元，收支平衡。

四、社会保险基金预算收支调整情况

2022年社会保险基金收入预算数68446万元，不作调整。

   2022年社会保险基金支出预算数68255万元，不作调整。

   截止10月31日，社会保险基金收入完成44175万元，完成年初预算数64.5%，比上年同期增20.97%，支出完成44135万元，完成年初预算数64.6%，比上年同期增22.6%，当期收支结余40万元，期末滚存结余9831万元，全县社保基金运行平衡。由于上级政策的不确定性，年终以实际决算数为准。

五、2022年“三保”预算及执行情况

2022年“三保”年初预算数为146462万元，其中：保基本民生22426万元，保工资115951万元，保运转8085万元，截止10月执行数为127729万元，占预算数87.2%，其中：保基本民生支出30925万元，保工资支出90902万元，保运转支出5902万元。

六、存在问题及困难

（一）财政收入大幅下降，收支平衡难度大。一是今年以来，由于经济形势严峻，房地产行业复苏缓慢及组合式减税降费政策叠加落实等因素影响，税收收入减收较大。截至10月份，从税种看，15个税种中除企业所得税、耕地占用税、烟叶税、其他税收收入呈正增长外，其余11个税种均呈负增长态势，整体拉低地方一般公共预算收入58个百分点。特别是增值税扣除留抵退税因素后完成23367万元，同比下降31.8%，按自然口径完成负数13491万元，下降139.4%。个人所得税完成967万元，同比下降22%；资源税完成209万元，同比下降14.3%；城市维护建设税完成2752万元，同比下降40.7%；印花税完成1279万元，减28.7%。土地增值税完成5828万元，同比减少2632万元，减31.1%；城镇土地使用税完成3733万元，同比减少1069万元，减22.3%。二是土地出让进度缓慢，同时我县土地出让结构大部分为工业用地，土地成交后，84%左右成本将返还，造成财政可统筹资金较少。与此同时，“保基本民生、保工资、保运转”的财政保障责任持续加大，可用财力的增量难抵预计支出的增量，收支矛盾异常突出，财政平衡难度大。

（二）政府性债务偿债压力大。棚改项目举债占我县债务比重为37%，棚改项目土地、资产盘活推进困难；保障房项目受经济下行影响，商业配套部分及设施投入运营效能不足，商业带动作用难以凸显，资金的回笼速度放缓。国有企业收益率低、增加经营收入进行偿债困难，财政偿债可用财力减少。

七、下步工作打算

（一）压实责任，确保财政收支平衡。一是加强与税务部门密切配合，落实减税降费政策的同时，密切监测税源变化情况，税源结构情况，分析趋势走向，依法依规组织好税费收入。二是建立完善欠税清收管理机制，实行台账清单制，逐笔销号管理，确保存量税源及欠税及时入库；三是加强专户及部门财政资金统筹力度，盘活专户及部门财政资金，通过科学合理安排预算、用好上级转移支付、盘活存量资金等措施，确保收支平衡。

（二）主动作为，兜牢“三保”支出。坚持“三保”支出在预算支出的优先顺序，严控“三公经费”支出，把“保基本民生、保工资、保运转”作为财政支出保障重点。加强财政资金及库款运行分析，科学统筹库款安排，确保“三保”需求不留资金缺口，防止挤占和挪用“三保”支出，积极防范“三保”风险。

（三）有效防范，着力化解债务风险。健全政府性债务风险评估、预警、监测机制，及时掌握偿债资金的筹措进度、具体渠道、潜在风险等情况，发现问题苗头要尽早报告、预判风险、及时调度处置，持续强化抗风险、防风险能力。

附件1：嵩明县2022收支预算调整表