嵩明县2021年政府决算公开
监督索引号53012703100011000
嵩明县2021年度地方财政决算（草案）报告
嵩明县人民政府
（2022年9月26日）
县人大常委会：
根据会议安排，现将嵩明县2021年度地方财政决算（草案）报告如下，请予审议：
一、2021年全县财政收支决算情况
（一）一般公共预算收支决算情况
1.收入决算：2021年地方一般公共预算收入141148万元，完成调整预算数的101.5%，完成年初预算的101.5%，比上年增10054万元，增长7.7%。其中：税收收入完成98193万元，完成预算86.3%，非税收入完成42955万元，完成预算的170.35%。地方一般公共预算收入141148万元+上级补助收入161816万元+债务转贷收入40000万元+上年结余结转2785万元+调入预算稳定调节基金5000万元+调入资金42777万元，收入方总计393526万元。
2.支出决算：2021年地方一般公共预算支出282151万元，完成调整预算数的91.8%。比上年增37682万元，增长15.4%。地方一般公共预算支出282151万元+上解支出36854万元+债务还本支出62310万元+补充预算稳定调节基金520万元+调出资金2300万元，支出方总计384135万元。
3.收支平衡情况：按现行体制结算，2021年全县一般公共预算收入393526万元，一般公共预算支出384135万元，收支相抵，年终结余9391万元，全部为上级转移支付补助，结转下年支出。
（二）政府性基金决算情况
1.收入决算：政府性基金预算收入137047万元，完成年初预算的105.4%，比上年增1358万元，增长1%。完成调整预算数97.7%。政府性基金本级预算收入137047万元+上级补助收入6047万元+上年结余13296万元+调入资金2300万元，收入方总计158690万元。
2.支出决算：政府性基金预算支出125152万元，比上年减78490万元，减少38.5%，完成调整预算数95.5%。政府性基金本级预算支出125152万元+上解支出2416万元+调出资金8300万元+地方政府专项债务还本支出17800万元，支出方总计153668万元。
3.收支平衡情况：2021年全县政府性基金预算收入158690万元，政府性基金预算支出153668万元，收支相抵，年终结余5022万元，按规定全部结转下年支出。
（三）国有资本经营决算情况
2021年国有资本经营预算收入477万元，完成年初预算的144.1%，比上年增75万元，增长18.7%；上级补助收入49万元，收入方总计526万元；国有资本经营预算支出315万元（本级310万元、上级5万元），比上年增68万元，增长27.5%，调出一般公共预算支出167万元，支出方合计482万元，年终结转44万元（全部为上级补助收支结余结转）。
（四）社会保险基金决算情况
2021年全县社会保险基金收入69098万元，完成年初预算120%，比上年增28272万元，增长69.2%，社会保险基金支出69222万元，比上年增17114，增长32.84%，收支相抵，本年收支结余-124万元，年末滚存结余9791万元。
（五）财政转移支付安排执行情况
2021年上级财政对我县一般公共预算转移支付补助161816万元，剔除上解支出36854万元，净补助124962万元，补助资金按规定用途使用。其中：返还性收入17262万元，一般性转移支付90555万元，专项转移支付53999万元。
拨付的一般性转移支付资金主要是：教育支出11770万元、社会保障和就业支出11058万元、卫生健康支出4296万元、农林水支出2750万元、公共安全支出1119万元、重点生态功能支出814万元、交通运输支出623万元。
拨付的专项转移支付资金主要是：农林水支出17163万元、城乡社区支出10017万元、一般公共服务支出9926万元、资源勘探信息支出3785万元、节能环保支出2970万元、教育支出2753万元、社会保障和就业支出2658万元、商业服务支出1702万元、医疗卫生支出1078万元、科学技术支出593万元。
（六）审计发现问题及整改情况
经县审计局对2021年度县本级财政决算草案及预算执行和其他财政收支情况进行审计，发现问题主要是：财政专户结转超过2年以上的财政资金未收回重新预算安排使用、国库资金支付方式不规范、国库往来款挂账未及时清理、非税收入未及时缴入国库、未按规定规模设置预备费、未及时清理无业务往来的财政专户等问题。
针对以上问题县财政部门按照要求及时进行了整改，财政专户结转超过2年以上的财政资金1077万元已全部缴入国库安排使用；2022年以来严格执行国库集中支付管理，积极与县自然资源局对接研究土地成本支付、返还支付方式，最大限度减少以实拨方式拨付土地成本返还资金。非税收入每季度均全部及时缴入国库、2022年预算已足额按支出1%规模设置预备费2219万元；坚持清理国库往来款挂账，往来款比上年逐年减少；对无业务往来的财政专户积极与沪农商银行对接，督促完善管理系统计划于10月份正常开展业务等，审计发现的问题已全部整改到位，下一步县财政将进一步加强管理，提高财政管理水平。
（七）其他报告事项
1.地方政府债务情况。2021全县地方政府债务余额688414万元，其中：一般债务余额428534万元；专项债务余额259880万元。
2.县本级预备费情况。年初安排预备费1861万元，使用745万元，其中：环境污染司法鉴定20万元，支援瑞丽疫情防控287万元，新冠疫苗及接种233万元，抗旱资金105万元（水务局、杨林镇）、农民工工资应急周转金100万元。余下1116万元，调整补充本级财力。
3.县本级预算稳定调节基金情况。年初预算稳定调节基金6966万元，动用预算稳定调节基金5000万元，补充预算稳定调节基金520万元，年末预算稳定调节基金2486万元。
二、2021年财政预算执行主要成效
2021年，在县委坚强领导下，在县人大的监督之下，坚持稳中求进工作基调，按照“积极的财政政策要提升效能，更加精准、可持续”要求，全面落实减税降费政策，加大优化支出结构，持续改善民生，全面增强履行重大决策部署财政保障能力，强化预算约束和绩效管理，推进财政改革事务，预算执行情况总体平稳。
（一）围绕稳增长拓财源，全面增强财政保障能力。坚持把增收工作贯穿财政工作始终，在做实做强财政收入、抓紧抓好财源建设上持续发力。一是财政收入稳中有进，在不折不扣落实各项减税降费政策的前提下，全力以赴抓收入，2021年地方一般公共预算收入完成141148万元，同比增收10054万元，增7.7%，二是主动适应上级专项资金分配主体和方式的变化，时刻关注政策动向，加强项目申报衔接，加大协同争取力度，争取上级资金97333万元，为全县经济发展提供了财力保障。三是盘活存量工作全力推进。坚持清收与盘活并举，扎实开展部门预算、上级转移支付结余结转资金清理，盘活存量资金8522万元，增加地方可用财力。
（二）围绕保转型助发展，全面提升经济服务能力。始终把财政服务经济发展作为第一要务，全面落实助企惠企政策，精准有力支持经济发展。一是推动财源建设提质增效。全力推进小街镇全省经济发达镇行政管理体制改革试点改革，积极指导小街镇理清发展思路、加大项目包装，向滇中新区争取财政激励资金577万元。协调镇（街道）做好贷免扶补、小微企业金融扶持等工作，通过政策倾斜及增收激励机制，促进镇域经济增长更好地激发县域经济发展活力，变“输血”为“造血”，持续壮大县级财源，推动财政稳步增收。二是助企纾困持续发力。全面落实更大规模减税降费政策，扎实做好应对疫情的阶段性减税降费和延续实施的税费优惠工作，全县累计减免税费1.3亿元，有效减轻了企业负担。支持实体经济发展，争取上级技术改造、固定资产投资、促进贸易增长、支持电子商务发展等企业补助资金4830万元，支持支柱产业加快结构调整，促进重点企业不断做强做大。
（三）围绕惠民生调结构，全面保障社会事业发展。大力压减非刚性支出，持续优化支出结构，民生保障得到有力落实，民生支出232027万元，占一般公共预算支出的82.2%，切实保障了民生福祉，有力地促进了全县各项社会事业的发展。一是促进教育事业发展，深入推进教育改革，全年教育支出71982万元，“三名”工程持续发力，义务教育加快向优质均衡发展，学前教育增量提质。二是着力提升社会保障水平。全年社会保障和就业支出37647万元。推进社会保险体系改革，加大城乡低保、社会救助、优抚安置、支持就业技术培训等各项社会保障事务扎实推进，社会保障体系更加健全。三是持续推进全县公共卫生体系建设，全年卫生健康支出15178万元，基本公共卫生服务财政补助标准逐年提高，基本公共卫生服务能力、医疗卫生应急救援水平得到提升。四是深入推进乡村振兴战略。全力支持巩固拓展脱贫攻坚成果与实施乡村振兴战略有效衔接，全年农林水支出33093万元，支持农村基础设施建设、生产发展项目、人居环境整治等工作。积极整合各种力量，深入推进农村集体经济发展壮大，投入1900万元推进29个扶持壮大村集体经济项目建设。牢牢守住粮食安全底线，兑付耕地地力保护补贴5.3万户1265.6万元，兑付县级储备粮利息费用补贴328.9万元，拨付水稻、玉米保费补贴资金103.8万元。
（四）围绕谋创新求突破，全面提升财政服务能力。一是加强财政中期预算管理，增强重大决策应急任务财力保障，稳步推进财政一体化改革工作，实行大统一的数据平台，实行数字数据资源共享。完善项目库管理，将预算执行和绩效监控工作深度融合，全覆盖开展部门预算项目（政策）绩效运行监控工作，重点绩效运行监控涉及100家预算单位321个项目17.1亿元，强化预算资金统筹使用，加大预决算公开力度。二是财税体制改革再提速。制定关于推进财政管理体制改革的实施方案，充分调动全县各级发展经济、增收节支的积极性，建立全县事权与财权相适应的财政分配体系。设置国家金库杨林经开区支库，与县本级金库“双金库”运行，促进县级与杨林经开区融合发展。三是推进国库集中支付改革。强化国库集中支付资金动态监测，库款优先保障“三保”支出和重点项目支出。确保财政资金直达直付，杜绝积压、挪用、挤占行为发生。积极推进各预算单位公务之家差旅电子支付网上报销系统，加强会计基础评估与监督检查，进一步夯实全县会计基础。四是强化财政运行风险管控。规范财政库款和银行账户管理，加强库款动态监测分析，高效合规进行库款调度，合理安排支出顺序，严防资金支付风险，提高资金拨付效率。五是努力化解政府债务风险。从体制机制入手，聚焦保障性住房、交通、水利、教育等领域形成的债务，建立健全“借、用、管、还”债务管理闭环体系。规范政府融资举债行为，妥善处置存量债务，坚决杜绝新增隐性债务，形成全县“一盘棋”的化债模式。六是强化预算资金监管。持续加强财政日常监管，开展财政存量资金专项检查，重点对涉农资金、污染防治、教育、医疗卫生、社会保障等民生资金和全县重点项目资金流程进行检查，并针对存在问题及时督促整改，注重监督检查结果运用，切实维护财经秩序。规范政府采购行为，从源头上杜绝政府采购资金乱用、运用不合规资金进行政府采购等现象，遏制政府采购腐败行为。
三、面临困难问题
2021年全县地方财政决算情况总体较好，同时也面临一些困难和问题：全县经济基础不够稳固，税源结构单一，无长期稳定的支柱税源，增收空间有限；房地产业税收占比较高，财政收入保持长期高速增长的态势难以维护；教育、社会保障和医疗卫生等民生政策提标扩面，财政刚性支出需求不断增加，可用财力的增量难抵预计支出的增量，财政收支矛盾仍然突出；政府债务还本付息进入高峰期，防范化解政府债务风险任务依然艰巨；财政可统筹资金逐年减少、部分单位绩效管理意识不强、会计基础薄弱，财务管理不规范、财政预算资金使用效益有待进一步提高等问题。
四、下一步工作计划
（一）以优化收支为抓手，全力保障财政平稳运行。加强收入管理工作，积极做好财政收入调度。依托预算管理一体化系统，稳步推进财政预算管理改革，建立规范科学的预算管理制度；健全预算项目周期管理机制，严把各项支出，按照“三保”支出优先顺序安排支出，坚持量力而行，将有限财力重点用“三保”支出和县委、县政府重大政策项目实施，加强财政资源统筹，积极争取上级财政政策支持，盘活资金资产资源，积极运用零基预算理念，打破固有支出模式化。
（二）以民生重点为中心，优先保障“三保”及重点支出。主动做好民生资金预算和保障，紧紧围绕年初预算统筹安排好支出进度，保障基本民生支出，认真落实“三保”责任，大力压缩一般性支出，强化重点项目、重大支出日常绩效跟踪检查。管好用好直达资金，配合各资金使用单位落实直达资金相关政策，切实加强资金监管，确保直达资金及时惠企利民。
（三）以稳经济为关键，全面落实积极财政政策。坚决贯彻落实《云南省人民政府关于贯彻落实扎实稳住经济一揽子政策措施的意见》及我县2022年稳增长若干政策措施工作，担好落实各项财政政策主体责任，继续严格执行各项减税降费政策，助企纾困，支持支柱产业加快结构调整，促进重点企业不断做强做大。不断优化中小企业融资环境，为县域经济发展提供高质量助力。
（四）以绩效管理为依托，全面有效落实科学理财。全面实施预算绩效管理，建立健全预算绩效动态评价调整机制，强化绩效评价结果应用，推动绩效评价信息公开透明，压实部门主体责任，提升预算绩效管理质量，扎实推进“全方位、全过程、全覆盖”预算绩效管理体系建设，不断提高财政资源使用效益，主动接受县人大监督，全面落实人大决议。进一步规范预算单位财务管理，强化问责机制，严肃财经纪律。
监督索引号530127031000111
嵩明县2021年本级一般公共预算政府性基金预算国有资本经营预算支出决算变化情况说明
嵩明县2021年总决算公开数据表
