长松园片区小龙高速军马场互通连接线工程建设项目竣工决算的审计公告
长松园片区小龙高速军马场互通连接线工程建设项目竣工决算的审计公告
根据《中华人民共和国审计法》的规定，嵩明县审计局于2023年10月29日至2023年12月12日对长松园片区小龙高速军马场互通连接线工程（以下简称该项目）截至2023年9月30日的竣工决算进行了就地审计。
一、基本情况
该项目位于嵩明县职教园区长松园片区，道路长2,690.951米、红线宽60米，属于城市主干道，机动车为双向6车道，单边绿化带宽5.9米，单边人行道宽3.6米，单边非机动车道3米，单边分隔带宽3.5米，单边大车道3.5米，单边小车道3.25米，中央分隔带宽5米，路面类型为沥青混凝土路面，路面结构设计荷载BZZ-100，计算行车速度60公里/小时，路面结构设计年限20年。截至2023年9月30日，截止2023年06月30日，该项目竣工决算总报审金额为239,633,592.46元，实际完成总投资金额为235,134,535.26元，调减金额合计4,499,057.20元，调减率1.88 %。
审计结果表明，该项目基本能按照“四项制度”（法人制、招投标制、监理制、合同制）进行建设管理。财务收支基本能按有关财务制度执行。
但审计过程中发现存在多计工程价款、超批复征收土地未履行报批手续、项目施工未按规定履行政府采购程序、多计工程建设其他费用（待摊投资）和超范围多支出、应交未交合同印花税的问题。
二、审计发现的主要问题
（一）多计工程价款4,021,408.20元。
（二）项目线路迁改工程施工未按规定履行政府采购程序。
（三）多计工程建设其他费用（待摊投资）477,649元。
（四）应交未交合同印花税50,204.50元。
三、审计处理情况及建议
上述问题，嵩明县审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告，下达了审计决定书。对上述问题要求云南兰茂星城投资有限公司依法进行整改。
嵩明县审计局建议：云南兰茂星城投资有限公司应加强项目管理、合同管理以及资金管理工作，努力提高结算编制水平，保证结算工程量的准确性；严格执行政府采购程序；同时提高税收风险意识，避免税务风险；严格按照批复概算的建设内容，规范资金开支范围，杜绝超范围使用资金。
四、审计发现问题的整改情况
针对审计发现的问题，云南兰茂星城投资有限公司积极推进整改工作，审计发现的主要问题已整改。
（一）针对多计工程价款4,021,408.20元的问题，已进行了扣减，并调整了相关账目。
（二）针对项目线路迁改工程施工未按规定履行政府采购程序的问题，云南兰茂星城投资有限公司已建章立制，今后项目建设过程中，严格按政府采购相关规定，认真履行政府采购程序。
（三）针对多计工程建设其他费用（待摊投资）477,649.00元的问题，已按规定调整了有关会计账目。
（四）针对应交未交合同印花税50,204.50元的问题，云南兰茂星城投资有限公司及时足额缴纳了合同印花税。
