中共嵩明县审计委员会办公室 嵩明县审计局关于印发2023年审计项目计划（第一批）的通知

各相关单位，局属各科（室）：

《嵩明县审计局2023年审计项目计划（第一批）》已经县委审计委员会批准，现印发给你们，请认真组织实施。

中共嵩明县委审计委员会办公室   嵩明县审计局

               2023年1月3日

附件

2023年审计项目计划的建议（第一批）

为计划实施好2023年度审计项目，切实履行审计监督职责，根据《审计法》和《云南省审计项目计划管理办法（暂行）》规定，制定2023年项目计划的建议（第一批）。

一、总体思路

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大精神，认真贯彻落实习近平总书记对审计工作的重要指示精神，准确把握进入新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局对审计工作提出的新任务新要求。紧紧围绕县委、县政府中心工作，紧扣“十四五”重点任务，优化审计组织方式，创新审计方式方法，严控现场审计时间，大力实施项目审计，强化审计监督以高质量审计全力推动全县经济社会高质量发展。

二、主要原则

（一）坚持党中央对审计工作的集中统一领导。紧紧围绕党中央大政方针和决策部署，在审计工作中进一步加强党对审计工作的领导，把讲政治贯穿审计工作始终，切实把忠诚拥护“两个确立”、坚决做到“两个维护”体现到审计工作安排和实际行动上，自觉坚守新时代审计工作职责定位和使命任务。

（二）坚持依法恪守审计边界。按照“法无授权不可为，法定职责必须为”的原则，恪守审计权力边界，认真贯彻执行好《审计法》修订后对审计工作作出的新规定、新要求，依法开展好审计监督。

（三）坚持围绕中心服务大局。深入贯彻党的二十大精神，紧扣县委、县政府中心工作，聚焦事关全县经济社会发展全局的重大事项，认真落实审计工作全国一盘棋相关要求，合理确定审计项目计划。

（四）坚持尽力而为量力而行。妥善处理好审计项目数量与审计资源的配置关系，既要按照审计全覆盖要求有序开展全面审计监督，又要确保审计资源留有余地，确保上级部门临时交办的重点审计项目得到及时有效的落实。

（五）坚持突出重点质量优先。加强资源整合、强化项目统筹，将全县审计资源聚焦到县委、县政府关注的重点项目上和涉及人民群众切身利益的热点难点问题上。加强审计项目的前期研究，做实研究型审计，紧盯重大问题，坚持查深查透，不断增强审计建议的针对性和可操作性，把发现和推动解决问题作为出发点和落脚点，全面提高审计质量成果。

三、项目安排

（一）政策落实跟踪审计

重大政策措施落实情况跟踪审计。

【审计目标和重点】以推动中央和省委、省政府重大决策部署贯彻落实为目标，重点关注乡村振兴、国资国企改革、优化营商环境、减税降费政策落实等重大战略实施、重大改革深化、重大项目推进、重点资金保障、政策措施衔接等情况

【组织方式】由财政审计科牵头组织实施。

【审计时间】2023年1月至12月。

（二）财政审计

（1）嵩明县本级2022年度预算执行及决算草案编制情况审计。

（2）2022年财政部门代编预算管理使用情况审计。

【审计目标和重点】以深入推进预算管理体制改革，打破“基数+增长”的预算编制方式，有效破解支出格局固化、项目资金部门化、财政资金统筹难、预算约束力不强、资金结存规模大等难题，进一步增强财政统筹平衡和可持续发展能力，有力保障中央、省市重大决策部署贯彻落实为目标，重点关注区域创新能力提升、义务教育等专项资金安排的科学性、合理性、充分性，财政投入的时效性以及资金使用的绩效性。

【组织方式】由财政审计科牵头组织实施。

【审计时间】2023年1月至2023年4月。

（三）经济责任审计（7个）

县管党政和国企主要负责人经济责任审计。

【审计目标和重点】以强化干部管理监督，促进干部履职尽责、担当作为、廉洁用权为目标，围绕领导干部权力运行和责任落实，重点关注贯彻落实国家重大经济方针政策和决策部署，重大经济事项决策执行及效果，财政财务及政府债务管理和经济风险防范，以及落实党风廉政建设责任和廉洁从政（从业）等情况。

【组织方式】由经责科牵头组织实施开展经济责任审计。

【审计时间】2023年1月至12月。12月底前出具正式审计文书。

（四）资源环境审计

XXX同志任XXX镇党委副书记、镇长期间（2019.03-2022.05）领导干部自然资源资产离任审计。

【审计目标和重点】以促进党和国家有关生态文明建设的方针、政策、法律法规、决策部署及县委、县政府工作安排的贯彻落实为目标，重点关注辖区内生态环境突出问题、重大生态环境问题频发以及生态环境保护责任落实不力等情况，推进党委、政府切实担负起依法保护生态环境和管理、利用自然资源主体责任，监督自然资源和生态环境管理部门切实依法履职，切实推动生态文明建设不断深入。

【组织方式】由农业农村与资源环境审计科组织实施。

【审计时间】2023年3月至10月。

（五）重点领域和专项资金审计（5个）

1.重点领域资金审计。

（1）昆明市“保交楼”专项借款使用情况审计。

【审计目标和重点】按照国家9部委联发的《关于印发云南省通过专项借款支出已售逾期难交付住宅项目建设交付的实施细则的通知》，对有关项目预售资金使用情况、专项借款使用情况组织开展跟踪审计，维护专项借款资金安全，确保资金专款专用。

【组织方式】由固投科组织实施，按上级审计机关进度安排上报审计结果。

【审计时间】2023年10至12月。

（2）昆明市核酸检测费用收支情况审计调查。

【审计目标和重点】保障公共卫生安全，维护群众根本利益，推动核酸检测收费、管理、检测规范化、科学化、标准化，保障财政资金安全绩效。对核酸检测专项资金的预算分配、拨付、管理、使用情况，各检测主体收费的真实性、合理性和规范性，以及管理的科学性和效益性等情况进行专项审计调查。

【组织方式】由财政审计科牵头组织实施。

【审计时间】2023年2月至4月。

2.专项资金审计

（1）昆明市中等职业教育专项资金审计调查。

（2）昆明市专项债券资金管理使用情况审计调查。

（3）2020年至2022年创建文明城市资金管理使用绩效审计调查。

【审计目标和重点】推动完善制度措施，强化资金保障效益，提升管理的科学性、精准性和有效性，以保障各项专项资金专款专用，通过审计促进各项资金的筹集管理和使用情况，各项政策落实到位。着重解决滞留限制、挤占挪用、虚报冒领、违规提取等突出问题。

【组织方式】由财政审计科牵头组织实施，

【审计时间】2023年1月至12月。

（六）政府投资审计（5个）

【审计内容和重点】对重点建设项目竣工决算的正确性、真实性、合法性和实现的经济效益及环境效益进行审查、评价，以保障建设项目严格执行建设程序，资金使用合理、合法，真实反映竣工项目的实际财务状况和最终建设成果。重点关注基建程序执行情况、项目建设资金来源及使用情况、建设项目投资完成情况、工程管理情况。审查工程招投标制、监理、合同及工程质量情况、建设单位内部控制制度的建立及执行情况、投资完成情况和投资效益的审计、环境效益审计。

【组织方式】由固投科牵头组织实施开展竣工决算审计，部分项目聘请相关中介机构参与。

【审计时间】2023年1月至12月。

四、工作要求

（一）注重创新方式方法。坚持以系统观念推进审计工作，加强全局性谋划和整体性推进，持续深化审计项目和审计组织方式的统筹，加强沟通协调和成果共享，避免交叉重复审计。创新审计方式方法，推动现场审计和非现场审计的深度融合，积极开展大数据审计。

（二）督促抓好审计整改。持续跟踪审计发现问题的整改情况，及时建立审计查出问题清单、审计整改清单制度，实行逐项对账销号台账管理，促进被审计单位建立健全审计查出问题整改工作长效机制，切实维护财经纪律的权威性。

（三）坚持文明廉洁从审。认真贯彻落实中央八项规定精神，严格遵守审计“四严禁”工作要求和审计“八不准”工作纪律。要严格执行请示报告制度，审计中发现的重大问题必须及时按程序进行报告。强化保密管理，严格执行保密规定。要加强审计现场资料管理，严格落实审计项目归档责任制，确保归档材料齐全完整。

附表：嵩明县审计局2023年审计项目计划明细表（第一批）