嵩明县2019年总决算公开

发布时间：2020-10-10 15:22

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关于嵩明县2019年度地方财政决算

（草案）的报告

嵩明县财政局

2019年，在县委的坚强领导下，在县人大和县政协的监督支持下，全县各级各部门牢固树立四个意识，深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作，认真贯彻落实更大规模减税降费等中央、省、市、县系列决策部署，圆满完成县十六届人大三次会议确定的目标任务，全县地方财政预算执行情况总体较好。根据新《预算法》、《嵩明县人大常委会财政全口径预决算审查监督办法（试行）》和《昆明市财政局云南滇中新区财政局关于2019年与各地财政年终结算有关事项的通知》（昆财预〔2020〕68号）的相关要求，现就我县2019年本级决算相关情况汇报如下，请予审议。

一、2019年地方财政收支决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况

全县地方一般公共预算收入121169万元，上级补助收入121297万元，地方政府债务收入15930万元，上年结余结转1635万元，调入预算稳定调节基金7827万元，调入资金15960万元，收入方总计283818万元。地方一般公共预算支出230126万元，上解上级支出34535万元，地方政府债务还本支出15930万元，补充预算稳定调节基金365万元，调出资金2794万元，支出方总计283750万元；年终结余68万元，全部为专项转移支付补助结转下年支出。

一般公共预算支出中县本级支出为205244万元，分别是：年初预算172820万元，加上级下达一般性转移支付补助资金增加支出30476万元、追加预算9003万元、加上年结转支出1635万元、减上级固定补助调列专项补助支出8690万元。

（二）政府性基金决算情况

全县政府性基金预算收入118652万元，上级补助收入10925万元，上年结余756万元，地方政府专项债务转贷收入60000万元，调入资金2833万元，收入方总计193166万元。政府性基金预算支出185164万元（县本级支出174323万元），上解上级支出5124万元，调出资金2794万元，支出方总计193082万元；年终结余84万元。

年终补助资金与上解资金相抵后，嵩明县财政欠上级财政资金8434万元。

（三）国有资本经营决算情况

全县国有资本经营预算收入321万元，国有资本经营预算支出225万元，调入一般公共预算支出96万元。收支平衡。

（四）社会保险基金决算情况

全县社会保险基金收入41037万元，全县社会保险基金支出37786万元，社会保险基金由市级以上统筹，县级年末滚存结余21198万元。

（五）本级预算调整及执行情况

根据县人大常委会批准的2019年县本级财政预算调整方案决议，地方一般公共预算收入129800万元，不作调整;地方一般公共预算支出(县本级)由172820万元调整为205244万元。政府性基金预算收入由100000万元调整为180175万元，政府性基金预算支出由154876万元调整为185248万元。财政部门严格执行预算调整方案。

（六）财政转移支付安排执行情况

2019年收到上级转移支付补助收入121297万元，其中：税收返还收入17262万元、一般性转移支付收入79085万元、专项转移支付收入24950万元。当年拨付各预算单位一般性转移支付资金30476万元，专项转移支付资金24882万元，结转下年支出68万元。

拨付的一般性转移支付资金主要是教育支出8868万元、社会保障和就业支出3933万元、卫生健康支出2982万元、节能环保支出2912万元、城乡社区支出4960万元、农林水支出4011万元，住房保障支出2067万元。

拨付的专项转移支付资金主要是教育支出1912万元、科学技术支出1045万元、社会保障和就业支出2456万元、卫生健康支出1321万元、农林水支出10635万元，资源勘探信息等支出3417万元，商业服务业等支出1051万元。

（七）预备费使用情况

2019年年初预算按一般公共预算支出172820万元的1%设置预备费1730万元，经县政府同意安排使用303.3万元，分别是：疑似非洲猪瘟疫情处置经费补助234.8万元、优质粮食工程补助资金23万元、抗旱资金20万元、司法救助金5.5万元、扫黑除恶宣传工作经费20万元。余额1426.7万元，拨入财政专户结转下年使用。

二、存在的困难和问题

（一）税源结构单一，财政收入增长乏力。我县地方公共财政预算收入，连续多年高速增长，我县财政收入基数较大。2019年以来，在经济下行压力持续加大的不利形势下，受全县实体经济经营困难、消费需求不足、工业经济增长乏力等叠加大规模减税降费政策因素影响，全县经济发展和财政收入增长放缓,财政收入增长乏力。

（二）刚性支出增加，财政平衡难度大。在财力增长空间有限的情况下，我县财政收支矛盾突出，刚性支出占比高的特性进一步显现，财政平衡压力较往年加剧。2019年我县支出预算执行数较上年增31.7%，2020年“保工资、保运转、保民生”的财政保障责任持续加大，可用财力的增量难抵预计支出的增量，收支矛盾异常突出，财政平衡难度大。

（三）各部门预算执行主体责任仍需压实。部分预算单位仍处于被动应付的状态，工作认识不到位，重视程度不够，未与部门工作推进、项目实施、政策落实、资金管理等工作有机结合起来。导致项目库编制不够细致，预算编制不够准确，预算执行过程中一定程度影响了支出进度，预算执行效率不高。部分单位对国有资产监管责任和主体责任还未完全落实，资产使用效率不高。

（四）预算绩效标准体系亟待健全。目前，定量和定性相结合的共性绩效指标框架已初步建立，仍缺乏分行业、分领域、分层次的核心绩效指标和标准体系。

（五）重点领域的绩效管理急需拓宽。目前，四本预算中，政府性基金和国有资本经营预算、社会保险基金预算全部纳入绩效管理的项目（政策）数量不多，一般公共预算等财政资金的政府投资基金、政府和社会资本合作（PPP）、政府采购、政府购买服务、政府债务项目绩效管理还未涉及，需要拓宽重点领域的绩效管理，加强四本预算之间的衔接。

三、下步工作的意见建议

（一）全力促进收入平稳增长。积极寻找和培植新的税源增长点，找准切入点，创造性地开展工作，尽可能挖掘税收潜力，在不折不扣落实减税降费政策的前提下，确保全年财政收支任务全面完成。一是继续加强综合治税协调统筹工作，全力配合复工复产，做到脱贫攻坚和促进财政增收两不误，继续紧盯目标，细化收入责任，科学分解，层层压实责任。二是加大综合治税力度，强化对重点税源、重点行业、重点企业、重点项目税收监控，严防跑冒滴漏，确保应收尽收。三是及时掌握税源情况，提前谋划部署，努力提高组织收入工作的主动性和科学性。

（二）强化财政支出管理。进一步优化财政支出结构，抓好财政节支工作。一是保障基本支出，认真落实“三保”责任，牢固树立“过紧日子”的思想，大力压缩一般性支出，从严控制“三公经费”。二是着力改善民生，进一步调整优化财政支出结构，加大对民生事业的投入力度，确保各项民生资金按要求及时保障到位，不断提高公共服务供给的效率和质量。三是提高资金效益，加大向上级请示汇报力度，争取上级国库资金调度支持。加强对资金的跟踪和监管，盘活存量资金，提高资金使用精准度和有效性。四是严格控制追加预算，实行预算执行通报提醒制度，增强预算执行严肃性；严格预算调整，确保新增财力向社会事业、改善民生、经济发展等领域倾斜，确保落实公共卫生、促进就业、社会保障、社会救助等政策性资金需求。五是完善财政支出预算执行调度机制，加强信息反馈与通报。

（三）加强绩效管理制度建设，推动预算与绩效一体化。立足我县实际，加强预算绩效管理制度建设，继续完善预算绩效事前评估、跟踪监控、结果运用等相关管理办法及指导意见，严格按照党中央、国务院、省委、省政府和市委、市政府对预算绩效管理工作的要求，认真全面贯彻落实《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》文件精神，采用省里统一的云南地方财政预算标准化管理平台，着力推动预算与绩效一体化。

（四）严控债务增量，切实有效化解存量。一是规范政府举债行为。严格将政府性债务全口径纳入预算管理，科学运用债务率、负债率、偿债率、逾期债务率等指标，对债务风险进行动态监管。二是强化新增项目论证。抓好政府投资项目前置论证、审查和审批工作，结合财力情况，按照轻重缓急，有序开展新增政府投资项目的实施。三是积极化解存量债务。在摸清底数，锁定存量的基础上，坚持“借用管还”相统一，压实主体责任，按照“一县一策、一企一策、一债项一方案”的要求，细化完善化债方案，逐条逐项分析债务，锁定资产资源，用活用好发展与债务链接资金池，统筹化解存量债务。

（五）持续深化改革创新，建立健全国有资产监管体系。建立健全权责清晰、规范高效的国有资产监管体系，按照“国家所有，分级代表”的原则，明确监管主体、分清管理权限，落实监管责任，规范监管行为。持续深化国有企业改革，逐步建立从管企业向管资本为主转变的授权经营体制，提高国有资本运行效率。

（六）推动平台公司转型发展。积极推动县属国有平台公司市场化转型。进一步转变政府职能，依法理顺政府与国有企业的关系，依法确立企业的市场主体地位。一是妥善处理存量债务，加强项目管理，提高项目收入进行偿还，加大盘活资产资源力度，依法依规妥善处置。二是提高市场化运作能力。以资源为载体、资本为纽带、产权为基础开展国有资本市场化运作，强化股权运作、价值管理、投融资管理等能力，不断通过发展壮大解决债务问题，形成发展与化解债务的良性循环。

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