一、 部门概况：

（一）部门职能职责

嵩明县财政局是嵩明县经济综合管理部门之一，承担着贯彻执行国家财税政策，宣传党和国家的金融方针政策，搞好增收节支，做好国有资产管理，强化财政资金使用监管，建设公共财政，服务全县社会经济发展的重要职责。

（二）年度重点工作

1、 全力以赴，狠抓收支预算执行。

2、 注重民生，增强人民群众获得感。

3、 克难奋进，聚力打好三大攻坚战。

4、 立足县情，全力支持实体经济发展。

5、 深化改革，激发财政体制机制活力。

6、 强化监管，主动接受外部监督。

（三）预算收支总额及预算执行情况

2018年财政拨款收入1679.3251万元，其中：一般公共服务支出1440.5777万元；社会保障和就业支出116.9820万元；金融部门监管2万元；住房保障支出95.7654万元；农林水支出24万元（项目）。2018年预算支出1705.2581万元，其中：基本支出1681.2581万元；农林水支出24万元（项目）。2018年度我单位预算总体执行率为100%。

二、 评价结论及绩效分析

我局2018年结合职能职责，严格落实年初确定的工作目标，充分履行部门职责职能，按财经法规及制度使用、管理财政资金，在时间范围内达到了预期的绩效目标和良好效益。部门中、长期和本年度目标设定明确、合理、具有可操作性；部门职能与部门目标匹配性良好；部门资源配置合理；部门管理工作开展到位，预决算执行情况良好；财务、人力资源、固定资产等工作管理良好；部门绩效良好，年度重点工作开展落实到位。

三、 经验、问题和建议

（一）经验。

1、 保证绩效“目标”和绩效“结果”相统一；

2、 强化内部管理，完善内控制度建设，提高岗位的执行力及之间相互监督；二是优化绩效目标考核指标体系。

（二）存在的问题。预算绩效观念不深入，思想认识有误区。整体上还处于起步阶段，都在经历着从认知到实践的磨合期，做不到准确科学规范操作。绩效管理专业人员匮乏，推进绩效管理工作既没有现成的经验可供借鉴，又缺乏专业性很强的技能储备，只能是边工作、边学习、边积累，短期内很多工作只能停留在表面，难以深入学习。

（三）改进措施及建议。

1、 加强宣传引导，强化绩效观念。采用多种形式，组织预算单位和工作人员学习预算绩效管理的法律法规、规范要求，让绩效理念深入人心、让绩效管理人员熟知政策。

2、 结合管理人员专业技能不强的现状，帮助和促进现有人员提高政策理论水平、实际工作能力。

正文：嵩明县财政局2018年度部门整体支出绩效评价报告

一、 部门概况

（一）部门机构设置、编制。

纳入2018年部门决算编报的一级预算单位1个，基本情况如下：人员编制74人，其中：行政编制 31人，事业编制43人。在职实有69人，其中：财政全供养69人；离退休人员14人，其中： 离休 0人，退休 14人；车辆编制1辆，实有车辆1辆。

（二）部门职能。

嵩明县财政局是嵩明县经济综合管理部门之一，承担着贯彻执行国家财税政策，宣传党和国家的金融方针政策，搞好增收节支，做好国有资产管理，强化财政资金使用监管，建设公共财政，服务全县社会经济发展的重要职责

（三）部门工作完成情况。

2018年面对宏观经济形势下行压力持续、刚性支出进一步扩大等现实状况，在县委县政府的坚强领导下，财政系统主动作为、善谋勇为，向促改革要动力，向调结构要助力，向惠民生要潜力，进一步提高了财政运行质量和效益，较好地服务了全县经济社会发展大局。

一是聚焦重点领域，支出结构更优化。提高财政资金配置效率，继续压缩一般性项目支出预算，严控“三公经费”，建立厉行节约长效机制。支持提升教育、社会保障、医疗卫生、科技和文体及城乡人居环境。二是聚焦减税降费，实体经济得实惠。认真落实国家降低企业成本和减税降费各项税费优惠政策，全年减税降费10136万元。三是聚焦乡村振兴，“三农”发展再提速。拨付耕地地力保护补贴惠及农户4万余户；实施2个高标准农田建设项目，建成高标准农田0.63万亩；争取资金180万元支持3个省级重点村建设。严格涉农资金监管。定期组织人员对惠农补贴、农村基础设施建设资金、扶贫资金等资金的管理使用情况进行检查，确保涉农资金安全高效。四是聚焦深化改革，机制体制添活力。以绩效管理为抓手，深化财税体制改革。2018年重点再评价金额2.3亿元，同比增长255.82%；跟踪监控资金9.91亿元；审核2019年项目支出绩效目标101个，审核金额2.12亿元。五是以信息公开为切口，提升财政运行透明度。明确时限，统一格式，细化内容，规范渠道，集中会审，按时完成预决算信息公开。预决算信息公开完整性、格式规范性、及时性均较上年显著提高。六是以国企改革为基础，加强国有资产管理。完善国资监管决策体制，完善国有企业监管体系，促进我县国企监管制度化、规范化。

（四）部门管理制度。

修订完善《党组理论学习中心组学习制度》《“三重一大”集体决策制度》《会议制度》《民主生活会制度》《考勤及检查督查制度》《机关工会经费管理制度》《公务用车管理制度》《公务接待管理制度》等制度15项，规范内部流程，用制度管人、管事、管权。

（五）部门资金来源及使用情况。

部门资金来源为2018年预算指标下达及调整部门预算。使用情况：2018年总支出为1705.2581万元，其中：基本支出1681.2581万元，主要包括人员工资福利支出、商品服务支出、对个人和家庭补助及办公设备购置。项目支出24万元，

（六）政府采购情况。

2018年政府采购支出84.78万元，其中：物资12.08万元，服务采购72.70万元，均按照政府采购相关程序报批。

（七）固定资产情况。

截止2018年12月31日，固定资产总额790.6344万元，其中：土地房屋类458.16万元，占固定资产总额的57.90%。通用设备类298.3926万元，占固定资产总额的37.74%；家具类28.5259万元，占固定资产总额的3.65%；专用设备类5.55万元，占固定资产总额的0.71%；

二、 绩效目标

（一）部门总目标。

深入贯彻落实党的十九大精神和习近平总书记系列重要讲话精神，按照中央、省、市、县的决策部署，抓牢财政收入壮实力，抓好财政支出显魅力，抓实财政改革增活力，抓紧财政管理添动力，确保完成全年目标任务，充分发挥好财政保障作用，推动我县经济社会健康持续发展，重点抓好以下工作：

一是始终把壮大财政实力放在首位，持续有力抓牢财政收入。坚持向内发力和向外借力相结合，依法依规厚植传统财源、厚积零星财源、厚养新兴财源、厚结外来财源。深入贯彻落实供给侧结构性改革措施，依法依规减税降费，支持企业创新发展、加快发展，努力形成新兴财源。严格规范非税收入征管，做到应收尽收，应缴尽缴，又不乱收费。全面清理盘活存量资金，化“零钱”为“整钱”，增加财政可统筹财力。用好用活各级支持嵩明发展的各项政策，大力争取各方面政策、项目、资金向嵩明倾斜。

二是更加注重财政投入的社会效应，统筹兼顾抓好财政支出。牢固树立勤俭节约和注重实效的理财理念，提高财政支出的针对性，重点保基本、降成本、提效益。突出重点安排财政资金，优先保工资、保运转，夯实工作基础。重点保脱贫攻坚、教育、医疗卫生、社会保障等重要民生领域和重大建设项目，大力支持脱贫攻坚深入推进、教育发展提质增效、医疗卫生改革加快实施、社会保障事业稳步发展、重大项目建设取得成效，让改革发展成果惠及广大群众，进一步彰显嵩明转型升级魅力。加强县级“三公经费”、会议费和差旅费管理，提倡节约节俭办公，从严控制一般性支出，不断降低行政成本，全力支持节约型政府建设。

三是发挥好财政改革助推发展作用，锲而不舍抓实财政改革。加强预算管理制度改革，完善政府预算体系。不断改进年度预算控制方式，稳步编制政府综合财务报告，提高预算的预期性。加强预决算公开管理，督促指导全县各级各部门按规定公开经批准的预决算情况，着力打造阳光财政。强化预算支出绩效管理，扩大预算绩效评价覆盖面，注重绩效评价结果的反馈和应用。持续抓好乡镇财政管理体制改革，合理调整县乡财政事权和支出责任，努力建成科学合理的县乡财政管理体制。

四是坚决防止发生地方性财政风险，突出重点抓紧财政管理。严肃财经纪律，突出问题导向，推动财政管理实现对资本、资金、资产的全覆盖，严格守住财政风险底线。按照“既加强债务风险管控、又支持加快发展”的原则，研究出台化解政府债务风险实施方案，严控余额限额管理，摸清隐性债务底数，全面规范政府举债融资行为，确保政府债务可承受、可持续。强化风险预警控制，年末政府债务风险指标只降不升。牢固树立依法还债意识，逐步建立预算稳定调节基金。紧紧盯住脱贫攻坚、教育、医疗卫生等涉及群众切身利益的财政资金，加大监督检查力度，严厉查处违法违纪行为。全面清理国有资本，重点摸清搞准国有资本经营情况，为编制国有资本经营预算打牢基础。依法依规配置和管理机关事业单位国有资产，严格管理国有企业资产，实现国有资产保值增值。进一步加强内控建设，督促指导全县各部门建立统一规范的内控制度，切实提高财政管理的有效性。

（二）部门项目具体计划目标。

2018年部门项目支出24万元：主要是其他扶贫支出4万元，农综改支出20万元，项目支出主要用于其他扶贫支出及对村级一事一议的补助。

三、 评价思路和过程

（一）评价思路。确认当年度部门整体支出的绩效目标→梳理部门内容管理制度及存量资源→分析确定当年度部门整体支出的评价重点→构建绩效评价指标体系。

（二）评价目的。通过收集部门（单位）基本情况、预算制定与明细、部门中长期规划目标及组织架构等信息，分析部门（单位）资源配置的合理性及中长期规划目标完成与履职情况，总结经验做法，找出预算绩效管理中的薄弱环节，提出改进建议，提高财政资金的使用效益。

（三）评价依据。根据嵩明县财政局《关于2018年开展财政资金支出绩效运行跟踪监控的通知》（嵩财绩【2018】116号）、《关于开展2018年度县级预算支出绩效自评工作的通知》（嵩财绩【2019】63号）文件要求，深入开展财政资金支出绩效评价。

（四）评价对象及评价时段。对2018年度财政安排的基本支出实施绩效自评，在此基础上形成自评报告

四、 评价结论和绩效分析

（一）评价结论。

1、 评价结果。2018年，我局根据年初工作计划和重点性工作，围绕市、县两级政府下达的目标任务，通过加强预算收支管理，不断建立健全内部管理制度，梳理内部管理流程，部门整体支出管理情况得到提升。严格按照国家的法律法规加强预算管理，不断完善内控制度，依法履行财政职能职责，充分高效利用财政预算资金，较好地完成了各项工作，取得了良好的预算执行效果。在全年时间范围内达到了预期的总体产出和效益。

2. 主要绩效。

（1）圆满完成县委县政府年初下达我局的各项经济指标任务，财政年度重点工作落实到位。

（2）部门管理工作开展到位，预决算执行情况良好，财政供养人员控制在预算编制总额内，预算完成率达100%。制度执行总体较为有效，仍需进一步强化。

(3 ) 管理制度健全。我们严格预算管理，切实按照《预算法》及相关法律、法规及管理制度要求，坚持执行财经和财务制度，修改完善了我局《“三重一大”集体决策制度》《考勤及检查督查制度》《公务用车管理制度》《公务接待管理制度》等15工作制度，进一步明确了财政预算资金审批手续和拨付程序、机关行政经费审批手续和报销程序，加强了财务管理，规范了收支行为，保证了财务管理工作规范有序进行。

（4）资金使用管理逐步加强。严格按照国家财经法规和财务管理制度规定执行，正确组织资金的筹集、调度和使用，资金使用无截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

（二）具体绩效分析。

对照绩效评价指标体系逐项进行分析、评价并打分。（见附表）

五、 主要经验做法

（一）保证绩效“目标”和绩效“结果”相统一。

年初，财政局根据本单位所拟定的年度职能职责目标、中长期规划和财政资金预算批复文件等相关内容、要求来开展工作，做到每一分钱的使用都有目的，每一项工作的开展都有方向。待到年末，再以年初所设定的各类目标、任务为标准，对年度实际工作完成情况进行比对，考察 “目标”与“结果”是否实现一一对应。

（二）优化绩效目标考核指标体系。

在自评工作中，我们发现绩效工作的重点和难点在于评价指标体系的建立，而指标体系建设中的难点又体现在对指标的量化处理上。因为定性指标更多的是从宏观层面对财政资金使用和工作开展进行总体评价，而定量指标的设定，可以让评价工作更加具体、可操作、可衡量，进而将评价工作落到实处。

六、 存在的问题

1、 思想认识应提升。当前对评价工作的重视程度还不够，主要由于评价结果和预算安排尚未密切挂钩，对提高预算绩效管理的认识不到位。

2、 可操作性待增强。对部分指标填报口径不够明晰，不能具体化，使绩效工作存在不足绩。

3、 成果应用待加强。绩效评价结果作为预算分配或调整的重要依据目前尚未执行到位

七、 改进措施及建议

1、 完善指标体系，规范评价标准。积极探索适用于不同项目的绩效指标，逐步建立涵盖各类各项支出、符合目标内容、突出绩效特色、细化量化、便于考核的统一规范的绩效评价指标体系，以及覆盖全部预算支出结果绩效评价的规范标准，尽快形成“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的全过程预算绩效管理机制。

2、 加强绩效业务培训，与预算做到同步，规范财务核算，提高财政信息质量。

嵩明县财政局

2019年6月11日

附件1-3、7-8 - 5.21财政局