摘要

一、 部门概况：

嵩明县社会保险局是隶属嵩明县人力资源和社会保障局的二级局，属独立核算的全额拨款参照公务员法管理的事业单位，负责全县范围内的企业养老、机关事业养老、职业年金、工伤保险核定、管理、支付等服务工作。

2018年度重点工作：一是根据政府批复预算严格落实全年支出，合理开支人员经费及公用经费，保障单位正常运转，确保就业专项资金落实到位，保证预算支出百分百执行；二是贯彻执行国家、省、市关于社会保险的方针、政策和法律法规， 执行国家、省、市社会保险改革工作政策，经办嵩明县各项养保工作；三是开展社会保险宣传，使依法参加社会保险的意识深入人心，促使企业和劳动者应保尽保，社会保险基金应缴尽缴。

2018年度部门预算总收入1098.75万元，其中：财政拨款1098.75万元。2018年部门总支出1098.75万元，其中：基本工资、津贴补贴、养老保险、住房公积金等工资福利支出264.31万元，占基本支出的24.06%；办公经费、印刷费、水电费、燃气费、办公设备购置费等日常公用经费（商品和服务支出）29.05万元，占基本支出的2.64%;代财政报中央财政对机关事业单位基本养老保险基金补助632万元, 占基本支出的57.52%；其它对个人和家庭的补助173.39万元，占基本支出的15.78%，以上资金支出得到了全面落实，资金使用合理，提高了各项资金的使用效益，取得了良好的经济效益和社会效益。

二、 评价结论及绩效分析：

根据部门整体支出绩效评价指标体系，我单位2018年度评价得分为100分。2018年我局根据年初工作计划和重点性工作，围绕市、县两级政府下达的目标任务，较好的完成了各项工作。通过加强预算收支管理，不断建立健全内部管理制度，梳理内部管理流程，部门整体支出管理情况得到了提升。

2018年度部门整体绩效做到：一是抓好绩效目标编制，及时报送绩效目标；二是预算配置控制较好，财政供养人员控制在预算编制以内，编制内在职人员控制率100%；“三公”经费预算总额在逐年减少;三是预算执行比较到位，支出总额控制在预算总额以内，预算完成率达到100%，全年无截留或滞留资金情况。

三、 经验、问题和建议

1. 经验：

一是领导重视，全程督促，我单位主要领导亲自抓部门支出管理，把整体支出绩效自评作为一项重要工作常抓不懈。二是健全制度，制定和实施了预算管理、资金管理、绩效考核等管理制度，为部门支出管理发挥预期绩效提供了制度保障。三是落实责任，做好督查，明确财政预算资金审批程序和拨付程序、加强财务管理，做到岗位责任制，保证了相关工作的规范有序进行。

2. 存在的问题：

一是绩效评价指标还不够细化量化；二是支出资金安排细化程度不够，安排的科学性、合理性尚有待进一步提高。

3. 改进措施及建议：

一是加强宣传培训和交流调研，加强与财政及相关上级部门沟通，细化完善预算绩效评价体系，使评价指标设置更加科学、合理，确保评价结果。二是加强资金使用监管，正确组织资金的筹集、调度和使用，确保资金使用无截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

正文：嵩明县社会保险局2018年度部门整体支出绩效评价报告

一、 部门概况

（一）部门机构设置、编制。

嵩明县社会保险局是隶属嵩明县人力资源和社会保障局的二级局，属独立核算的全额拨款参照公务员法管理的事业单位，负责全县范围内的企业养老、机关事业养老、职业年金、工伤保险核定、管理、支付等服务工作。我局实有参公事业编制机构1个，编制人数15人，实有在职员工15人。

（二）部门职能。

1、 依据《中华人民共和国社会保险法》开展工作。

2、 贯彻执行国家、省、市关于社会保险的方针、政策和法律法规。

3、 执行国家、省、市机关事业单位人员养老保险改革工作政策，经办嵩明县机关事业单位人员养老保险、年金工作。

4、 对嵩明县城镇职工基本养老、工伤保险经办工作进行管理、监督。

5、 负责嵩明县用人单位、个人养老、工伤保险登记、申报、缴费核定。

6、 编制社会保险预决算报表.；编制社会保险财务、统计报表。

7、 负责审核并支付参加统筹企业离退休人员退休金及死亡后的抚恤费、丧葬费；负责本县工伤保险待遇的审核和拨付工作。

8、 进一步完善嵩明县社会保障制度，对我区企业（含企业化管理的事业单位，下同）离退休人员实行社会化管理服务，通过社会化渠道（银行、邮政储蓄），向参保的离退休人员发放基本养老金 。

9、 负责本区参保人员养老保险关系的建立、转接、接续、中止等业务经办；负责养老保险个人帐户管理。

10、 对用人单位参保及缴费情况进行稽核；开展企业离退休人员领取养老金资格认证。

11、 配合税务部门做好社会保险基金的征收，每月及时将社会保险缴费征收数据报送各地税局；清理追缴社会保险欠费；确保社会保险基金专户储存，专款专用，保障支付，安全运行。按照省、市政府有关规定，收缴的社会保险基金纳入社会保险基金财政专户，实行收支两条线专项管理，以保证社保基金的绝对安全。

12、 开展社会保险宣传，使依法参加社会保险的意识深入人心，促使企业和劳动者应保尽保，社会保险基金应缴尽缴。

13、 负责承办上级及有关部门交办的其它事项。

（三）部门工作完成情况。

1、 社会保险参保扩面工作成绩喜人 2018年城镇职工基本养老保险参保总人数达（含离退休人数）33630人，完成目标任务33100人的101.6%，征缴基金20326.32万元，完成目标任务16318.42万元的124.56%；机关事业单位养老保险参保人数达（含离退休人数）8650人，在职参保缴费人数6325人，完成目标任务6300人的100.4%，完成基金征缴1655.08万元，完成目标任务15249.47万元的108.53%，职业年金征缴入库3560.93万元，全面完成基金征缴任务。工伤保险全县参加工伤保险的单位和企业共有976个，参保人数31965人，完成市局下达目标任务31800万人的100.52%，征缴入库工伤保险费1455.18万元，完成目标任务1248.33万元的116.57%，圆满的完成了市、县两级政府下达的目标任务。

2、 职业年金管理与记实 我局严格按照省厅和市局的工作要求，完成了归集户的开户及职业年金做实工作，2018年职业年金做实691.05万元。

3、 个人账户管理工作 切实抓好参保职工个人帐户管理工作，做到个人帐户建立、合并、结息、封存、恢复、维护及时准确，对退保（收）等情况严格审核把关。共办理在职转退休200多人，退保（收）40余人办理信访人参保4人，两参人员补缴30余人；帐户合并及信息维护100余次，办理省内外转移20余次。

4、 切实保障参保职工依法享受待遇 2018年嵩明县社会保险局发放企业职工退休金12636.40万元，涉及5116 人；机关事业退休金12224.43万元 ，涉及2325人；完成了7171位退休人员的调待增资工作，企业职工增资共511万余；机关事业增资共330余万元。支付工伤待遇1012.42万元，涉及人次921人次。足额支付退休人员死亡后的“两费”，435.67万元，累计人次148人次。企业退休人员社区管理服务率达100%。

5、 保障基金安全运行 我局全面贯彻落实上级基金和财务管理制度，确保社保资金使用、管理、核算规范。今年共接受各项基金检查六次，通过各级检查和本单位的自检自查，我局对、问题及时进行了整改完善。多形式开展退休人员生存认证工作，切实加强内部业务及对参保企业的稽核检查 ，稽核出冒领养老金人员29人，追回冒领基金9.54万元；通过实地清理、催缴、确认，清缴企业养老保险欠费共计 1045.35万元；清缴回收工伤欠费共计63.69万元。

6、 抓党建 促发展 紧抓基层党支部规范达标建设契机，努力提升社会保险标准化建设及经办服务水平，至11月初被评定为“三星级”党支部并授牌；充分应用“三会一课”及“主题党日”活动平台，狠抓干部职工综合素质教育；持续开展“四亮四创四评”活动，从细节入手抓好抓实党员干部的承诺践诺工作，在社保服务大厅建立了党员责任区、党员先锋岗，激发党员队伍的生机活力。

7、 其它工作： 一是2018年共完成业务资料整理归档立卷854卷，共27384件，积极推进档案标准化建设。二是多形式积极开展工伤保险预防宣传活动，举行专题培训，进行政策解读；发放宣传材料6000余份，接待前来咨询的各单位人事主管、安全员及部分职工代表、职工家属等500余人。三是组织全局职工助力脱贫攻坚，社保局党支部利用农民务工增收的挂镇包村活动载体，深入开展“党员进社区”活动。

（四）部门管理制度。

嵩明县社会保险局在完善政务公开制度和规范业务流程的基础上，按照推进养老、工伤保险业务标准化和精细化管理的要求，订立《基金财务管理制度》、《业务工作内控制度》。

1、 基金财务管理制度

（1）贯彻执行会计法及养老、工伤保险基金财务会计制度，做好保险基金财务核算，保证资金安全运行，及时拨付各项保险基金，严格执行市局基金管理各项制度，按时按质上报会计报表。

（2）财务科设会计、出纳岗位。会计负责各项基金的帐务处理，会计报表，基金运行情况分析等工作，出纳负责各项基金的支付工作。

（3）各项会计基础工作严格按规范要求执行，会计科目、会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须符合会计制度的规定。出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、债权债务账目的登记工作。

（4）严格货币资金支付审批，有效防范贪污、侵占、挪用货币资金等违法违纪行为。任何一项资金支付，均须由经办人员初审，科室负责人审核，财务部门复核，并经局领导审批后，出纳方可办理资金支付业务。

（5）预留银行印鉴的管理：财务专用章由会计保管，个人印章由本人或其授权人保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。按规定需要有关负责人签字或盖章的经济业务，必须严格履行签字或盖章手续。

（6）相关票据的管理：本局与货币资金有关的票据，包括各种支票、发票、收据，统一由出纳管理。出纳应保管好各种空白票据，不得随意摆放。

（7）对大额款项的支付，在手续完备的同时，应尽可能使用支票付款，一般不用现金支付。

（8）零星报帐出纳提取现金1000以内须经财务科长审批，1000元以上（含1000元）以上须经局长审批。库存现金的收支与保管由出纳负责，业务活动严格按《现金管理暂行条例》的规定执行，编制现金日报表和出纳月报表，现金管理做到日清月结。日常现金库存额不得超过3-5天的支出量，多余现金，一律存入银行。

（9）银行存款管理必须遵守中国人民银行《银行账户管理办法》的各项规定，在通过银行办理支付结算时，应当认真执行国家各项管理办法和结算制度。

（10）完善对账制度，会计和出纳每月必须进行会计账与出纳账、出纳帐与银行存款帐、现金账与实存现金的核对，核对无误后，相关责任人签字认可。与资金支付有联系的综合、审核业务经办人，应定期与财务部门资金拨付人员进行资金支付核对，以确保各项资金的准确、安全。

2、 业务工作内控制度

局业务工作定岗定责，在规范业务流程的同时，建立岗位责任制、审核复核制、审批制、公示（开）制、民主集中制和工作台帐管理制等相结合的监督制约机制，以增强工作的透明度，不断提高管理服务水平和服务质量，确保社保政策的全面贯彻执行和基金的安全运行。

（1）岗位职责

根据局业务工作定岗定责，设置相关科室及工作人员。

（2）工作纪律和工作作风

严格执行局机关各项管理制度，坚持挂牌上岗，推行文明用语，遵守服务公约，按照“四个好”（学习好政策、宣传好政策、执行好政策、服务好参保人）的要求，强化服务意识，恪尽职守，团结协作，扎实工作，以强烈的责任感和求真务实的工作作风，积极、主动、热情、高效地做好各项服务工作，树立良好的窗口形象。

（3）监督制约机制

a．岗位责任制

b．审核复核制

c．审批制

d．公示（开）制

e．民主集中制

f．工作台帐管理制

（五）部门资金来源及使用情况。

本单位为全额财政供养单位，2018年部门财务总收入1098.75万元，其中：财政拨款1098.75万元。2018年部门总支出1098.75万元，其中：基本工资、津贴补贴、养老保险、住房公积金等工资福利支出264.31万元，占基本支出的24.06%；办公经费、印刷费、水电费、燃气费、办公设备购置费等日常公用经费（商品和服务支出）29.05万元，占基本支出的2.64%;代财政报中央财政对机关事业单位基本养老保险基金补助632万元, 占基本支出的57.52%；其它对个人和家庭的补助173.39万元，占基本支出的15.78%；项目支出0万元。

（六）政府采购情况。

2018年我局因工作需要，经政府采购审批，购置的电脑1台4500元，电脑显示器3台小计1500元，列入固定资产，合计6000元。

（七）固定资产情况。

2018年末实有固定资产总额713925.02元，包含：1、办公用房400000元；2、电脑、办公设备等313,925.02元。

二、 绩效目标

（一）部门总目标。

嵩明县社会保险局现有在职职工15人，一方面，2018年部门支出包含单位人员经费支出、办公支出，保障了我单位正常运行及相关业务办理；另一方面，代支以下预算经费：1、代财政发11名企业离休干部津补贴、护理费；2、离休人员05生活补贴；3、代发7名“8.13”政策生活补贴；4、社保两名退休人员的独生子女费及改革性补贴；5、代发企业退休人员独生子女费。以上资金支出得到了全面落实，资金使用合理，提高了各项资金的使用效益，取得了良好的经济效益和社会效益。

（二）部门项目具体计划目标。

嵩明县社会保险局现有在职职工15人，一方面，2018年部门支出包含单位人员经费支出、办公支出，保障了我单位正常运行及相关业务办理；另一方面，代支以下预算经费：1、代财政发11名企业离休干部津补贴、护理费；2、离休人员05生活补贴；3、代发7名“8.13”政策生活补贴；4、社保两名退休人员的独生子女费及改革性补贴；5、代发企业退休人员独生子女费。以上资金支出得到了全面落实，资金使用合理，提高了各项资金的使用效益，取得了良好的经济效益和社会效益。

三、 评价思路和过程

（一）评价思路：确认当年度部门整体支出的绩效目标→梳理部门内容管理制度及存量资源→分析确定当年度部门整体支出的评价重点→构建绩效评价指标体系。

（二）评价目的。通过收集部门基本情况、预算制定与明细、部门中长期规划目标及组织架构等信息，分析部门资源配置的合理性及中长期规划目标完成与履职情况，总结经验做法，找出预算绩效管理中的薄弱环节，提出改进建议，提高财政资金的使用效益。

（三）评价依据。

根据嵩明县财政局下发《关于开展2018年度县级预算支出绩效自评工作的通知》（嵩财绩[2019] 63号）文件的要求，以2018年部门整体支出绩效自评共性指标体系及佐证材料，为评价依据，深入开展2018年本部门整体支出绩效自评工作。

（四）评价对象及评价时段。

对2018年度财政安排的基本支出实施绩效自评，在此基础上形成自评报告。

四、 评价结论和绩效分析

（一）评价结论。

1. 评价结果。

2018年我局根据年初工作计划和重点性工作，围绕市、县两级政府下达的目标任务，较好的完成了各项工作。通过加强预算收支管理，不断建立健全内部管理制度，梳理内部管理流程，部门整体支出管理情况得到了提升。根据部门整体支出绩效评价指标体系，我单位2018年度评价得分为100分。

2. 主要绩效。

（1） 抓好绩效目标编制，及时报送绩效目标。我局按照《预算法》和预算绩效管理要求编制部门整体支出绩效目标。

（2）预算配置控制较好。财政供养人员控制在预算编制以内，编制内在职人员控制率100%；“三公”经费预算总额在逐年减少。

（3）预算执行比较到位。支出总额控制在预算总额以内，预算完成率达到100%，全年无截留或滞留资金情况。

（4）强化评价结果应用，组织绩效自评和绩效跟踪监控，对发现的问题及时改进，加强评价结果与资金安排的衔接。

（5）健全绩效管理工作机制，明确职责分工，努力提高绩效管理工作水平。

（二）具体绩效分析。

详见绩效评价指标体系。

五、 主要经验做法

（一）领导重视，全程督促。

我单位主要领导亲自抓部门支出管理，把整体支出绩效自评作为一项重要工作常抓不懈。

（二）健全制度，规范管理。

制定和实施了预算管理、资金管理、绩效考核等管理制度，为部门支出管理发挥预期绩效提供了制度保障。

（三）落实责任，做好督查。

明确财政预算资金审批程序和拨付程序、加强财务管理，做到岗位责任制，保证了相关工作的规范有序进行。

六、 存在的问题

2018年全年我局严格按照预算要求执行全年支出，并及时配合财政部门做好绩效管理工作，绩效管理水平得到显著提升。但其间仍然存在问题：一是绩效评价指标还不够细化量化；二是支出资金安排细化程度不够，安排的科学性、合理性尚有待进一步提高。

七、 改进措施及建议

一是加强宣传培训和交流调研，加强与财政及相关上级部门沟通，积极参与预算绩效培训，细化完善预算绩效评价体系，使评价指标设置更加科学、合理，确保评价结果，特别是自评结果更加公正、准确。二是加强资金使用监管，正确组织资金的筹集、调度和使用，确保资金使用无截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

嵩明县社会保险局2018年部门整体支出绩效自评共性指标体系框架

嵩明县社会保险局

2019年9月11日