2017年地方政府新增债券(兰茂路南段北段)

项目支出绩效评价报告

一、 项目基本情况

（一）项目概况

1. 立项背景及目的:根据《嵩明县发展和改革关于嵩明县兰茂路南段新建工程项目的批复》嵩发改复(2016)25号, 《嵩明县发展和改革关于嵩明县兰茂路北段新建工程项目的批复》嵩发改复(2016)26号，为完善嵩明县市政道路建设，同意立项。

2. 项目实施情况

嵩明县兰茂路南段新建项目东起环城西路，向西延伸，止于弥良河桥，占地面积244.8亩，红线宽60米，全程2720米，立项总投资30602.699万元。项目于2010年1月经过公开招投标确定施工单位，2010年签订施工合同，于同年开工建设，在建设工程中因拆迁面积较大、缺口资金较多等原因，导致项目无法推进。2016年，县级债券资金就位后，项目于2016年7月重新开工建设,2017年12月31日完成道路工程、给排水工程、交通工程、绿化工程、照明工程及管线综合工程。项目施工单位为云南泰辉建筑工程有限公司，中标价5713.94万元。监理单位为福州成建工程监理有限公司，中标价79.7万元。

兰茂路北段：该项目起于丹凤桥，于河滨北路平面交叉，止于213国道与文昌路交叉口,项目全长2359.292米。工程主要包括道路工程、给排水工程、交通工程、绿化工程、照明工程及管线综合工程。红线宽60米，总投资24070.259万元。施工单位为云南恒际建筑工程有限公司中标，中标价5432.74万元

3. 资金来源及使用情况、组织及管理情况。

财政局拨入的兰茂路（南北段）项目2017年新增地方政府一般债券资金27000万元（其中：南段12000万元，北段15000万元），我局已按时全额拨付嵩明县荣深生态新城投资有限公司。荣深公司于2017年9月14日收到县住建局拨付的兰茂路（南北段）2017年新增债券资金12000万元，2017年12月25日收到县住建局拨付的兰茂路（南北段）2017年新增债券资金15000万元。荣深公司共计收到县住建局拨付的兰茂路（南北段）2017年新增债券资金27000万元。                              

荣深公司自收到兰茂路南、北段项目债券资金后，及时用于兰茂路南、北段项目建设中。截止目前，荣深公司用新增债券资金投入至兰茂路南、北段项目资金为23601.576万元.

(1)用于兰茂路南段项目支出8625.819192万元。主要为支付主体工程款7920万元，兰茂路南段耕地占用税127.2312万元，农民工工资保证金171.4182万元,待摊费用为407.17万元, 其他费用13.834318万元.

待摊费用主要明细如下:

①支付兰茂路南段海北村线路迁改工程款、设计费58.428114万元;

②支付兰茂路南段自来水管网迁改工程款10.4212万元;

③兰茂路南段联通线路迁改工程款13.963418万元;

④兰茂路南段移动通信线路迁改工程款7.48768万元;

⑤兰茂路南段施工图设计费64.2万元;

⑥支付兰茂路南段电信线路迁改补偿款63.8718万元; 

⑦支付兰茂路南段审图、审查、勘察费39.66万元;

⑧兰茂路南段跟踪审计费71.2404万元;

⑨兰茂路南段10KV线路配变安装工程款及勘察设计费50.446754万元;

⑩支付兰茂路南段放线、地形测绘费、迁改设计费12.0553万元;支付兰茂路南段水土保持编制费5.3万元; 支付兰茂路南段施工占地补偿款0.5万元; 支付兰茂路南段布能村居委会弃土场租地费9.6万元;

(2)用于兰茂路北段项目支出6378.901687万元。

①主要用于支付北段主体工程款5350万元;

②支付北段耕地占用税543.359664万元;

③支付供水管迁改补偿款173.706452万元;

④支付兰茂路北段自来水管网迁改工程款2.7175万元;

⑤支付兰茂路北段联通线路迁改工程款40.534171万元;

⑥支付兰茂路北段施工图设计费182.7万元;

⑦支付兰茂路南段审图、审查、勘察费27.38万元;

⑧支付兰茂路北段跟踪审计费37.114万元;

⑨支付兰茂路北段水土保持,可研编制费14.2万元;

⑩支付兰茂路南段放线、地形测绘费,迁改设计费7.1899万元;

(3)用于支付兰茂路南、北段征地拆迁及土地规费8596.8553万元。

目前荣深公司结余3398.4238万元的资金将用于兰茂路北段项目建设。

（二）绩效目标

1. 总目标。确保城市道路交通建设跟上经济的发展、满足人民群众安全出行的需要。

2. 年度目标。

（1）产出目标：完成县城兰茂路南段2017年年底全线通车任务。

（2）效果目标：群众满意度在80%以上。

二、 绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的

全面了解项目管理过程是否规范、产出目标是否完成以及效果目标是否实现等方面的内容，总结经验，查找不足，为项目在以后年度的开展提供可行性参考建议。在此基础上，重点分析项目预算编制的合理性、成本支出的真实性和控制有效性，评价财政资金的使用效率和效果，为以后年度编制项目预算、选择项目实施主体等提供参考依据。

（二）绩效评价工作方案制定过程

1. 前期调研

经过局财政预算绩效管理工作领导小组研究决定：1、要求各科室对所涉及项目进行项目资金的使用情况进行分析汇总;2、进行项目群众满意度调查。

2. 研究文件

对县关于本项目的文件的政策、方法等进行研究，拟定资金使用情况归集思路。

3. 绩效评价指标体系及工作方案的设计

根据《昆明市人民政府关于全面推行预算绩效管理改革的实施意见》（昆政发〔2016〕12号）、《昆明市人民政府办公厅关于分解下达预算绩效管理改革主要任务的通知》（昆政发〔2016〕61号）、《昆明市预算绩效管理暂行办法》（昆政办〔2013〕129号）和《嵩明县人民政府关于印发嵩明县全面推进财政支出预算绩效管理改革实施意见的通知》（嵩政发〔2017〕42号），嵩明县住房和城乡建设局2017年度年初预算批复（含预算调整追加）文件，三定方案、年度工作任务目标及中长期规划，专项资金项目及资金管理办法，财务会计制度等进行绩效评价。

（三）绩效评价原则、评价方法

1. 绩效评价原则

（1）科学规范原则。绩效评价应当严格执行规定的程序，按照科学可行的要求，采用定量分析与定性分析相结合的方法。

（2）公正公开原则。绩效评价应当符合真实、客观、公正的要求，依法公开并接受监督。

（3）分级分类原则。绩效评价由各级财政部门、项目主管部门（单位）根据评价对象的特点分类组织实施。

（4）绩效相关原则。绩效评价应当针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果应当清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。

2. 绩效评价方法

（1）比较法。是指通过对绩效目标与实施效果、历史与当期情况、不同部门和地区同类支出的比较，综合分析绩效目标实现程度。

（2）公众评判法。是指通过专家评估、公众问卷及抽样调查等对财政支出效果进行评判，评价绩效目标实现程度。

（四）绩效评价实施过程

1. 数据填报和采集。数据的填报和采集遵循客观、公正、公平、全面、准确的原则，确保了数据的合理性、有效性，可对比性。

2. 社会调查。我局针对各个项目的建设完成情况进行社会问卷调查及访谈,选择不同职业,不同行业人员,注重调查对象的典型性、代表性，能全面反映项目实际实施情况和完成效果。

3. 数据分析和撰写报告

（1）数据分析：对数据进行相关性、细化、量化对比分析，采取对共性指标和个性指标结合的方法，从我局各个项目的立项到财务管理、项目过程控制、项目完成情况、资金应用情况、所取得的社会效益和生态效益全过程，进行综合绩效评价，始终贯彻经济性、效率性、效益性、公平性分析的思路，确保数据分析结果的客观性、准确性和实用性。

（2）撰写报告：严格执行评价程序，从方案的设定开始理清思路，要求条理清晰、观点明确、内容全面，涵盖各个项目资金的投入、使用和效果评价，突出绩效评价的经验、方法和所取得的成效，重点以不足完善下一步工作思路，提高项目绩效管理工作水平。

（五）本次绩效评价的局限性

由于时间仓促，绩效评价工作的开展存在诸多局限性：1、资料和文件的收集不够全面；2、绩效评价工作组织不具有专业性；3、绩效评价工作宣传不足；4、绩效评价知识及观念还有待提高。

三、 评价结论和绩效分析

（一）评价结论

1. 评价结果。

绩效评价量化分值采取分值，根据评价得分(满分100分)，评价结果分为优、良、中、差四等。

评价档次

档次优良中差

得分得分≥9080≤得分<9060≤得分<80得<60

2017年嵩明县住房和城乡建设局项目支出绩效评价自评得分95分，结果为“优”。

2. 主要绩效。

（二）具体绩效分析

对照绩效评价指标体系逐项进行分析、评价并打分。经过预算绩效管理工作领导小组认真开展绩效评价工作，对我局所涉及各个项目目标与完成情况对比，资金使用效率进行通报，通过项目决策、项目管理、项目绩效3个一级指标，7个二级指标，18个三级指标，30个四级指标，共计68个评价指标的自我评价。

项目产出指标的解释：

1. 项目推进的有序性、合法性：考察项目推进的有序性、合法性，主要是为了促进项目工程按工期有计划、有顺序的开展；

2. 项目工程质量管理规范性：考察项目工程质量管理规范，提升施工管理水平，保证工程质量；

3. 项目材料采购的管理：主要是考察项目材料是否达到工程质量标准要求，保证道路路面等硬件的质量达标；

4. 施工过程控制是否严格按照施工要求具有科学性,合理性：主要是考察对项目全过程工程质量和资金的应用进行监督和管理，起到杜绝施工死角，节约工程成本的作用；

5. 工程质量的验收标准的全面性：工程质量的验收标准是考察工程质量的依据，是工程质量的必要性指标；

四、 成本效益分析

1. 制定相应的财务管理办法，并符合相关财务会计制度的规定；                                              重点监控资金收支风险点，合理节约利用工程项目资金；

2. 对主体工程，自来水管网、移动通信线路等迁改工程，设计审计公司，采用了公开招标的方式在社会进行招标，组织专家进行评标、定标，兼俱了节约工程成本和保证工程质量双重功能。

3. 在支付工程款和占地补偿款、水土保持编制费、地形测绘费、施工图设计费、、电信线路迁改补偿款、线路迁改设计费、审图费、审查费、审计费、耕地占用税、农民工工资保证金、放线测绘费等到费用的过程中，组织技术人员进行准确计量，严格审批程序，实行层层落实、层层监管的付款机制，高效使用项目资金。

4. 2017年12月29日兰茂路南段通车，使嵩明到昆明的交通更加便利，减少了通行时间，缓解了县城车辆拥堵等问题,群众满意度较高。

5. 在对2017年嵩明县住房和城乡建设局市政道路建设（兰茂路南段北段等）对城市公共交通事业所起的积极作用进行群众满意度调查时，100%的群众表示满意。说明兰茂路南段的按时通车，极大的便利了城市居民的出行，起到了良好的效果。

五、 主要经验及做法、存在的问题和建议

（一）主要经验及做法

1. 为保证项目资金的合理有效的使用，建立健全了财务管理制度，规范了严格的资金使用流程审批程序，从项目部到施工班组和经办人员形成层层把关的资金使用管理体系，紧抓、落实资金使用的节约性、高效性；

2. 为保证工程质量，切实把好原材料质量关，对采购资金的付款采取落实到人、落实到供货商的把关制度，要求产品有出厂合格证、复试报告、保证资料齐全才能付款的材料采购付款审批程序。

3. 严格遵循工程验收程序，主持验收会议，联合各所涉及单位实地查验工程质量，审阅工程档案资料，审核资金使用的各个环节，检查资金使用的合规合理性。

4. 通过以上工作，确保了道路硬性指标达标，保证了人民群众的安全出行，为建设新形象嵩明打下了良好的硬件基础。

（二）存在的问题

1. 工程所需资金量大，融资难度大；

2. 由于工程量大，监督资金使用情况存在薄弱环节；管理方监管措施不够健全，扣1分；

3. 道路工程受房建及管线施工等工程的制约，无法形成持续性作业。合同执行情况扣1分；

4. 项目实施过程中的相关台账记录完整，但不符合要求，扣1分。项目工程质量管理规范性扣1分；

5. 施工过程管理记录和统筹科学性和合理性有待提高，扣1分。

（三）建议和改进措施

1. 在后续工作等的预算中，加强预算工作的准确性；

2. 建立健全工作统筹安排制度；

3. 按要求完善项目实施过程中的相关台账，规范化管理项目工程质量；

4. 提高施工过程管理记录和统筹的科学性和合理性。

                                    2018年5月22日

(附件1)城维费绩效评价指标体系